A.签收部分监管人员通过个人观察保证实施了必要的计算
B.所有签收报告中收帐人员的签名表明实施了必要的计算
C.仓库保管员确认,由于签收部门提供的数量记录正确无误,从而保证了永读盘存数目正确
D.内部审计师在审计过程中实施的定期观察结论
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A.未实施其他测试
B.测试数据结果与预期结论相符
C.通过例外证明控制系统有效执行
D.测试结果数据直接导致其他审计数据文件的产生
A.抽取部分客户样本通过邮寄确认函明确帐户余额
B.在对银行对帐单进行调整的过程中特别关注调整项目中的“在途存款”
C.比较存款单副本与相关的银行月帐单和汇款通知
D.比较现金收入日记账与相关的汇款通知和销售发票
A.现金收入日记账与银行月对帐单
B.现金收入日记账与应收账款明细账
C.存款凭单副本与银行月对账单
D.汇款通知与现金收入日记账
A.按照联邦政府发布的指南进行保存
B.按标准的规定保存三年
C.按部门政策进行处理
D.在实施了另外两次审计之后销毁
A.解释审计中某一部分工作超出时间预算的备忘录
B.记录在工作底稿中和报告草稿中但忽略了评价标准的审计发现
C.解释为何省略了某一审计步骤的备忘录
D.写给被审者的用于概述审计范围的信
A.内审经理为特定组织专设的索引方法,将简化查阅过程;而政府审计机关为不同的被审计单位设计的统一的索引方法,也简化查阅过程
B.内审经理选取用的方法是由标准规定的;而政府审计机关选用的方法是该机构的管理部门规定的
C.内审经理选用的方法是由标准规定的;而政府审计机关选用的方法是法律规定的
D.内审经理设计的方法由该组织的审计委员会指定;而政府审计机关所设计的统一方法是法律规定的
内部审计部门正在考虑可否使用电子工作底稿(electronic work papers),其决策的标准主要来自于内部审计准则的要求和其他审计部门的经验。
在可行性研究中,应认识到内部审计准则特别指出,对于非纸质的其他介质的工作底稿的格式和内容而言()。
A.应该在最后复核之前将其转换成纸质工作底稿
B.应该考虑到对工作底稿进行备份
C.应该根据所选择的介质来确定工作底稿的格式和内容
D.保存工作底稿应该是使用该介质的唯一功能
A.记录下年后续审计的有关行动,只有当得到满意解释时才将报告送交管理当局
B.通过观察某一合理期间的所有钻机的接收业务来扩展审计程序,并追踪检查收货单至相关帐户,确认其中发现的任何差异的原因
C.将审讯发现如实汇报管理当局并建议调查可能存在的不法行为
D.将审计发现报告给建筑经理并坚持补充诸如独立接收等的适当的内部控制,开展后续审计以确定有关控制是否得到完善
A.在审计工作底稿中注明下一次审计调查的原因而这些审计不再深入
B.对过去几年的钻机费用进行比较分析,以确定以前年度是否存在相关情况
C.对钻机费用帐户的借方发生额进行抽样,并追踪审查独立的运输文件及钻机发票
D.安排开展钻机存货盘点以确定本年购买的钻机是否存在以及是否可供以后两年使用
项目月报用来比较实际成本与原预算的估计数并计算其差异。项目报告差异原预算10%以上即需要相关解释及负责人的许可。下列审计测试中哪些可供内部审计师决定是否实施必要程序?()
I.选择超算的一个样本并测试相应批准程序。
II.找出超预算的原因。
III.使用审计软件重新计算项目月报各项差异额及总额。
IV.比较某一项目差异样本并记录有关批准及差异。
A.IV
B.III和IV
C.I,II,III
D.I,II
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某审计师正考虑设计一个调查问卷,以便研究雇员对控制程序的态度。以下哪项在设计调查问卷时最不重要()
在以下哪类抽样计划中,总体中个体项目金额的可变性将影响抽样的规模?()
在使用抽样技术时,何时可以取得充分的审计证据?()
资产维修记录可以被视为恰当的抽样总体的前提是,审计目标是为了确认()
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针对制造商废料处理职能的经营审计报告应当着重分析()
依据专业实务框架(PPT),业务的最后沟通中,观察结果应包括()
以下的点状图说明了什么()
内部审计师通常以流程图来表示控制系统,并参照流程图来描述某些活动。这个恰当的程序是为了()
以下的X条型图是某健康保险公司的计算机应用程序输出的例子,用于监控医生的各种外科手术程序的账单数额()表中的这个资料图表示: