A、切实防范法律风险，防止保证担保虚化。
B、整体信用控制，防止过度授信。
C、树立贷款保证人也是第一还款人的观念，提高保证人责任意识。
D、整体关联企业联保，防止逃废债务。
E、揭开公司面纱，确保债权安全。

A、关联企业独立性差，保证担保虚化。
B、信用膨胀，过度授信。
C、信息不对称，风险信号钝化。
D、企业易于逃废债务，金融机构监管难。

A、相互间直接或者间接持有其中一方的股份总和达到25%或以上的；
B、直接或间接同为第三者所拥有或控制股份达到25%或以上的；
C、企业与另一企业之间借贷资金占企业自有资金50%或以上，或企业借贷资金总额的10%是由另一企业担保的；
D、企业的董事或经理等高级管理人员一半以上或有一名常务董事是由另一企业所委派的；
E、企业的生产经营活动必须由另一企业提供的特许权利（包括工业产权、专有技术等）才能正常进行的；
F、企业生产经营购进原材料、零配件等（包括价格及交易条件等）是由另一企业所控制或供应的；
G、企业生产的产品或商品的销售（包括价格级交易条件等）是由另一企业所控制；
H、对企业生产经营、交易具有实际控制的其他利益上相关联的关系，包括家庭、亲属关系。

A、已贴现商业承兑汇票形成的或有负债；
B、未决诉讼、仲裁形成的或有负债；
C、为其他单位提供债务担保形成的或有负债；
D、其他或有负债（不包括极小可能导致经济利益流出企业的或有负债），如售出产品可能发生的质量事赔偿、尚未解决的税额争议可能出现的不利后果；