A.3年
B.5年
C.10年
D.20年
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A.当日
B.次日
C.当月
D.次月
A.0.02
B.0.14
C.准予扣除
D.不得扣除
A.0.05
B.0.1
C.全额
D.不得
A.0.1
B.0.15
C.0.25
D.0.3
A.有限责任公司
B.个人独资企业
C.合伙企业
D.个体工商户
最新试题
下列中需要交纳企业所得税的是()
王某将其拥有的一处房产给李某,双方签订房屋权属转移合同并按规定办理了房屋产权过户手续。下列关于契税和印花税的表述中,正确的有()。
某日化厂为增值税一般纳税人,主要生产化妆品和护肤品,化妆品的最高价210元/箱、平均价200元/箱(均为不含税价格)。2014年12月生产经营情况如下:(1)进口一批口红,支付货价58万元,运抵我国境内输入地点起卸前发生的运费、保险费合计2万元,缴纳关税3万元,消费税税率30%,委托小规模运输企业负责运输,将货物从海关监管区运至本企业仓库发生不含税运输费用2万元,取得税务机关代开的货运增值税专用发票;进口一辆商务客车用于福利部门,支付货价35万元,境外运输费用和保险费合计5万元,商务客车的关税为5万元,消费税税率为5%,缴纳进口环节税金后海关放行。(2)向农户收购鲜芦荟,收购凭证124张,合计注明价款25万元,日化厂直接将其运往A企业加工普通护肤品,日化厂支付不含税运输费用3万元,取得运输企业开具的增值税专用发票;当月收回,取得增值税专用发票,注明加工费10万元、增值税额1.7万元。(3)从A生产企业购进胭脂,取得增值税专用发票,注明销售额20万元;从B生产企业购进香粉,取得专用发票,注明不含税价款212万元,支付运输单位不含税运费10万元,取得了增值税专用发票。购进其他材料,取得增值税专用发票,注明销售额140万元、增值税额23.8万元,其他材料运输途中损失了4%,经查属于管理不善造成的非正常损失;从某超市购进劳保用品,取得增值税专用发票,注明销售额10万元。(4)本月生产领用外购已税化妆品继续生产高档化妆品,向商场销售取得不含税销售额200万元,由于货款收回及时,给予商场2%的折扣,实际取得收入196万元,委托小规模运输企业负责运输,支付不含税销货运输费用6万元,并取得了税务机关代开的增值税专用发票。销售给专卖店化妆品1批,取得不含税销售额80万元,并取得专卖店延期付款利息收入2.34万元,已向对方开具了普通发票。销售普通护肤品一批,取得不含税销售额120万元,优质费5.85万元,开具普通发票。(5)将600箱化妆品换取原材料,合同规定,日化厂按平均价计价,供货方等价提供原材料,双方均按合同规定的价格开具了增值税专用发票。(6)将500箱化妆品和护肤品组成套装,对外销售,取得不含税收入15万元(其中护肤品每箱对外售价100元);将1箱化妆品节日分给职工作福利。(7)为某影视公司定做演员用的油彩和卸妆油一批,收取价税合计67.86万元,另外,赠送5箱自产化妆品给影视公司试用。(8)本期自某再生资源经营单位购进一批再生物资,取得增值税专用发票,注明价款11.76万元,委托小规模运输企业负责运输,发生不含税运费2万元,取得税务机关代开的增值税专用发票。(9)本月取得的合规发票均在本月认证并抵扣,本期期初库存外购化妆品账面价格为15万元。期末库存外购化妆品为零。要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数(单位:万元)。(1)进口业务应缴纳的消费税;(2)进口业务应缴纳的增值税;(3)本期可以抵扣已纳消费税;(4)购进再生物资业务的可抵扣进项税;(5)以物易物业务应缴纳的消费税;(6)本期实际可以抵扣的进项税;(7)本期销项税;(8)该企业本期国内销售应缴纳的增值税;(9)该企业本期国内销售应缴纳的消费税。
电子设备的最低折旧年限是()
企业发生的合理的劳动保护支出,()扣除
税务机关对按规定需核定纳税人应纳所得税额的,有权采取下列方法核定征收企业所得税()。
下列各项符合房产税规定的是()。
某国有企业2009年5月在市区购置一栋办公楼,支付价款8000万元。2014年5月,该企业将办公楼转让,取得收入10000万元,签订产权转移书据。办公楼经税务机关认定的重置成本价为12000万元,成新率70%。该企业在缴纳土地增值税时计算的增值额为()(不考虑地方教育附加)。
汽车的最低折旧年限是()
计算问答题:某宾馆经营餐饮、住宿、歌舞娱乐、商品销售业务,并能分账核算兼营业务,是增值税小规模纳税人,3月收入情况如下:(1)餐厅现场消费的餐饮收入为20万元,另有加收的15%的服务费收入3万元;(2)歌厅取得门票收入2万元,酒水饮料收入5万元;(3)客房住宿收入10万元,因旅客不慎毁坏浴缸,收取房费之外赔偿金0.3万元;(4)小卖部销售商品收入3.09万元。(已知当地娱乐业的营业税税率为20%)要求:(1)该宾馆当月餐厅收入应纳的营业税;(2)该宾馆当月歌厅收入应纳的营业税;(3)该宾馆当月客房收入应纳的营业税;(4)该宾馆当月小卖部收入应纳的增值税。