A.内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标
B.内部控制只提供合理保证，而非绝对保证
C.内部控制要由企业中各级人员实施与配合
D.内部控制要求企业外部的相关机构和部门参与

A.监督内审部门，核查内审是否充分考虑了为防止问题出现及取得客户投诉的支持性证据而设计的程序
B.为企业制定关于由外聘审计师提供非审计服务的政策，并向董事会提出相关建议
C.应每年至少与内外部审计师会面二次，并探讨包括任何可疑的舞弊行为或会计问题在内的事项
D.在掌握了关于内控系统的重大审计发现及事项后，及时向公司管理层汇报

A.科学性
B.全面性
C.客观性
D.可行性

A.控制环境
B.内部环境
C.风险评估
D.控制活动

A.全面预算，是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排
B.企业应当加强全面预算工作的组织领导，明确预算管理体制以及各预算执行单位的职责权限、授权批准程序和工作协调机制
C.审计委员会下设预算管理工作机构，由其履行日常管理职责
D.预算管理工作机构一般设在财会部门

A.治理结构形同虚设
B.权责分配不合理
C.缺乏科学决策、良性运行机制和执行力
D.缺乏诚实守信的经营理念

A.发展战略及其分解落实情况应该保密，只有高层管理人员才能知悉
B.企业在制定发展目标过程中，应当综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化等各方面影响因素
C.企业应当明确战略委员会的职责和议事规则
D.董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方案，重点关注其全局性、长期性和可行性

A.设计缺陷
B.运行缺陷
C.重大缺陷
D.重要缺陷

A.采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确
B.供应商选择不当，采购方式不合理
C.采购验收不规范，付款审核不严
D.招投标或定价机制不科学，授权审批不规范

A.企业的决策制定与审批分别由不同的人员担任
B.企业制定了专门的业务流程图，规范各个流程的业务流程
C.公司的大额资金使用均由企业的董事长审批
D.企业的生产经营管理工作由经理层主持