任何单位和个人不得印刷、发售代币票券，代替人民币在市场上流通。

商业银行应建立合规管理部门与内部审计部门在合规管理方面的协作机制。

审计部负责全行审计制度的制定。

内部审计师在注意到某些舞弊征兆之后，应该扩展审计工作来确定是否有理由进行调查

纳税人、扣缴义务人在金融机构的存款不足以同时支付税款和金融机构贷款时，金融机构可先扣收贷款，再扣缴税款。

内部审计机构负责人应根据审计项目的风险程度，规划审计项目执行的先后顺序。

逆查法的优点是全面细致，不容易遗漏错弊事项。

全部审计与详查法，局部审计与抽查法都是同一种审计技术方法。

内部审计机构应当接受组织董事会或者最高管理层的领导和监督，并保持与董事会或者最高管理层及时、高效的沟通。

审计档案是指审计部门在项目审计或者专项审计调查活动中直接形成的，具有保存价值的以纸质、磁质、光盘和其他介质形式存在的历史记录。