公司内部审计职能和风险评估职能无效可以认定为（）

单项选择题公司内部审计职能和风险评估职能无效可以认定为（）

A.轻微缺陷
B.一般缺陷
C.重要缺陷
D.重大缺陷

1.单项选择题外部审计发现的重大缺陷，在与管理层、审计委员会沟通后，公司没有及时整改或整改后没有充足的时间满足确认该缺陷纠正后控制有效可以认定为（）

A.轻微缺陷
B.一般缺陷
C.重要缺陷
D.重大缺陷

2.单项选择题以下哪一种情况不属于重大缺陷的判断标准：（）

A.高级管理层中的任何程度的舞弊行为
B.对已签发的财务报告进行重报以反映对错报的更正
C.控制环境无效
D.审计师发现的、最初未被公司财务报告内部控制识别的当期财务报告中的重大错报

3.单项选择题控制缺陷依据导致财务报告错报的影响程度和错报发生可能性分为三类，下列哪项不属于控制缺陷（）

A.轻微缺陷
B.一般缺陷
C.重要缺陷
D.重大缺陷

4.单项选择题由于不了解如何实施控制导致控制结果不正确和了解如何实施控制但控制结果不正确指的是哪一类例外事项问题（）

A.应有的控制不存在或设计不合理
B.控制未执行或执行不完整
C.控制执行程序错误或者未按授权规定执行
D.控制已执行但控制结果不正确

5.单项选择题一项控制，描述了多个作业步骤，但测试时发现实际执行程序有误，没有按规定的程序执行控制的作业步骤；或是一项关键控制由未经授权的岗位人员执行或岗位人员的控制权限超过授权范围指的是哪一类例外事项问题（）

A.应有的控制不存在或设计不合理
B.控制未执行或执行不完整
C.控制执行程序错误或者未按授权规定执行
D.控制已执行但控制结果不正确

6.单项选择题控制措施中描述的控制在实际中没有执行或执行不完整，或者已执行，但不符合相关规定指的是哪一类例外事项问题（）

A.应有的控制不存在或设计不合理
B.控制未执行或执行不完整
C.控制执行程序错误或者未按授权规定执行
D.控制已执行但控制结果不正确

7.单项选择题应该建立的控制被测试单位没有建立或者建立的控制设计不合理，达不到控制目标指的是哪一类例外事项问题（）

A.应有的控制不存在或设计不合理
B.控制未执行或执行不完整
C.控制执行程序错误或者未按授权规定执行
D.控制已执行但控制结果不正确

8.单项选择题企事业单位自我测试要求每个测试单位的关键控制覆盖率要达到（）

A.70%
B.80%
C.90%
D.100%

9.单项选择题企事业单位自我测试要求每个测试单位的重要业务流程覆盖率不低于（）

A.40%
B.50%
C.60%
D.70%

10.单项选择题企事业单位自我测试要求对所属单位覆盖率不低于（）

A.40%
B.50%
C.60%
D.70%