A.拟定保险机构内部审计制度
B.编制年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划
C.实施年度内部审计计划,跟踪整改情况,开展后续审计
D.法律、法规、监管规定和保险机构确定的其他内部审计职责
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A.根据年度内审计划,编制项目审计方案,做好审计项目实施前的准备工作
B.依照公司制度,在实施审计前一定时间向被审计单位或者被审计人员下发审计通知书。特殊情况下,审计通知书可以在实施审计时送达
C.按照项目审计方案,运用审核、观察、监盘、访谈、调查、函证、计算和分析程序等方法,获取相关、可靠和充分的审计证据,并在审计工作底稿中记录审计程序执行过程、审计证据与结论。实施内部审计的人员不得少于2人
D.按照审计质量控制制度和程序,及时编制、复核、报送审计报告
A.实时查阅与被审计对象经营活动有关的文件、资料等,包括电子数据
B.参加或者列席保险机构经营管理的重要会议,参加相关业务培训
C.有权进行现场实物勘查,或者就与审计事项有关的问题对有关机构和个人进行调查、质询和取证
D.对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的相关资料、资产,有权采取相应的保全措施
E.对内部审计发现的违反法律、法规、监管规定或者内部管理制度的行为予以制止,对相关机构和人员提出责任追究或者处罚建议
F.向董事会或者管理层提出改进管理、提高效益的意见或建议
A.指导编制保险机构年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划
B.组织实施内部审计项目,确保内部审计质量
C.向审计委员会报告,与管理层沟通,报告内部审计工作进展情况
D.及时向审计委员会或管理层报告内部审计发现的重大问题和重大风险隐患
E.协调处理内部审计部门与其他机构和部门的关系
A.拒绝或者不配合内部审计工作
B.拒绝、拖延提供与内部审计事项有关的资料,或者提供资料不真实、不完整的
C.打击报复或陷害审计人员,涉嫌犯罪的,依法移交司法机关
D.向审计人员反馈意见的
A.审核保险机构内部审计管理制度并向董事会提出建议
B.指导保险机构内部审计有效运作,审核保险机构年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划,并向董事会提出建议,董事会审议通过后负责管理实施
C.审阅内部审计工作报告,评估内部审计工作的结果,督促重大问题的整改
D.评估审计责任人工作并向董事会提出意见,至少每季度一次听取审计责任人关于审计工作进展情况的报告
A.先被审计对象询问工作相关情况的
B.对于保险机构发生须追究责任的案件,根据中国保监会有关规定,保险机构在追究直接责任人和间接责任人的责任之外,如存在内部审计人员因严重过失未能揭示相关风险的情况,应对相关人员予以追究责任,但有证据表明其已经履行了岗位职责的除外
C.按照规定进行审计,但因工作能力有限未查出全部问题的
D.对于滥用职权、徇私舞弊、隐瞒问题、玩忽职守、泄漏秘密的内部审计人员,保险机构应依照国家和保险机构有关规定进行处理;涉嫌犯罪的,依法移交司法机关
A.大学本科以上学历或者学士以上学位
B.从事审计、会计或财务工作3年以上或者金融工作5年以上,熟悉金融保险业务
C.从事审计、会计或财务工作5年以上或者金融工作8年以上,熟悉金融保险业务
D.具有在企事业单位或者国家机关担任领导或者管理职务的任职经历
E.中国保监会关于高级管理人员任职资格的其他规定
A.有合作关系的保险机构
B.所属保险机构及其直接或间接控制的境内保险分支机构
C.所属保险机构及其直接或间接控制的境外保险分支机构
D.非保险子公司
A.稳定
B.风险
C.盈利
D.客观公正
A.董事会
B.董事长
C.监事长
D.总经理
最新试题
保险机构内部审计部门履行的职责,包括但不限于以下哪些职责:()。
审计人员有下列哪些情形()之一的,保险机构应进行处理。
保险机构应以制度形式明确董事会、审计委员会、审计责任人和内部审计部门及人员职责及权限,并统一制定各级内审机构和人员的管理制度,包括:岗位设置、岗位责任、任职条件、考核办法、薪酬制度、轮岗制度、培训制度等。
内部审计机构对省级分公司及其分支机构的审计报告,由省级分公司在报告完成后()工作日内报送当地保监局。
保险机构应设立审计责任人职位,但审计责任人不纳入保险机构高级管理人员任职资格核准范围。
保险机构()应确保内部审计部门的独立性及履职所需资源与权限。
内部审计集中化管理是指保险机构设置专门的内部审计机构或部门,统一制定实施预算管理、人力资源管理、作业管理等内部审计管理制度,其他各级机构(含保险子公司及各分支机构)可不再设置内部审计部门和岗位。
实行()管理的各保险机构审计部门人员应实施委派制,各级机构审计部门负责人的聘任、考核和薪酬应由上级机构或者总公司统一管理、逐级考核,被审计对象不应参与内部审计部门和内部审计人员的考核。
内部审计人员应具备大学()及以上学历,掌握与保险机构内部审计相关的专业知识,熟悉金融保险相关法律法规及内部控制制度。
内部审计人员不得参与被审计对象业务活动、内部控制和风险管理等有关的决策和执行。