某食品加工企业是增值税一般纳税人,2016年10月发生下列业务:
(1)购入食品加工添加剂一批,取得增值税普通发票,价款10000元,税款1700元。
(2)从农民手中收购大豆一批,税务机关规定的收购凭证上注明收购款15000元;支付运输费,取得货物运输企业开具的增值税专用发票注明的价款500元。
(3)从小规模纳税人处购买生产模具一批,取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款100000元。
(4)销售以大豆为原料生产的食用植物油,取得含税收入45200元;销售淀粉取得含税收入23400元。
(5)购买建材一批用于修缮仓库,取得增值税专用发票注明的价款20000元,税款3400元。
已知:有关发票均经过认证。
A.15000×13%+500×11%+100000×3%=5005(元)
B.15000×13%+500×11%+100000×3%+3400×60%=7045(元)
C.15000×11%+500×11%+100000×3%+3400×60%=6745(元)
D.15000×11%+500×11%十100000×3%=4705(元)
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某食品加工企业是增值税一般纳税人,2016年10月发生下列业务:
(1)购入食品加工添加剂一批,取得增值税普通发票,价款10000元,税款1700元。
(2)从农民手中收购大豆一批,税务机关规定的收购凭证上注明收购款15000元;支付运输费,取得货物运输企业开具的增值税专用发票注明的价款500元。
(3)从小规模纳税人处购买生产模具一批,取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款100000元。
(4)销售以大豆为原料生产的食用植物油,取得含税收入45200元;销售淀粉取得含税收入23400元。
(5)购买建材一批用于修缮仓库,取得增值税专用发票注明的价款20000元,税款3400元。
已知:有关发票均经过认证。
A.购入食品加工添加剂,取得增值税普通发票,可以抵扣进项税
B.从农民手中收购大豆,可以按照收购凭证上注明的收购款和11%的扣除率计算进项税额
C.购进生产模具的进项税额可以抵扣
D.购买建材用于修缮仓库,取得增值税专用发票,可以抵扣进项税额
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事货物运输服务,2016年8月有关经济业务如下:
(1)购进办公用小轿车1部,取得增值税专用发票上注明的税额为25500元;购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为51000元。
(2)购进办公室装修用材料,取得增值税专用发票上注明的税额为8500元。
(3)提供货物运输服务,取得含增值税价款1110000元,另收取保价费2220元。
(4)提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款31800元。
(5)提供货物仓储服务,取得含增值税价款116600元,另收取货物逾期保管费21200元。已知:交通运输业服务增值税税率为11%,物流辅助服务增值税税率为6%,上期留抵增值税税额6800元,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。
A.116600×(1+6%)×6%=7415.76(元)
B.116600×6%=6996(元)
C.(116600+21200)×6%=8268(元)
D.(116600+21200)÷(1+6%)×6%=7800(元)
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事货物运输服务,2016年8月有关经济业务如下:
(1)购进办公用小轿车1部,取得增值税专用发票上注明的税额为25500元;购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为51000元。
(2)购进办公室装修用材料,取得增值税专用发票上注明的税额为8500元。
(3)提供货物运输服务,取得含增值税价款1110000元,另收取保价费2220元。
(4)提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款31800元。
(5)提供货物仓储服务,取得含增值税价款116600元,另收取货物逾期保管费21200元。已知:交通运输业服务增值税税率为11%,物流辅助服务增值税税率为6%,上期留抵增值税税额6800元,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。
A.31800×17%=5406(元)
B.31800×6%=1908(元)
C.31800/(1+6%)×6%=1800(元)
D.31800+(1+17%)×17%=4621(元)
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事货物运输服务,2016年8月有关经济业务如下:
(1)购进办公用小轿车1部,取得增值税专用发票上注明的税额为25500元;购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为51000元。
(2)购进办公室装修用材料,取得增值税专用发票上注明的税额为8500元。
(3)提供货物运输服务,取得含增值税价款1110000元,另收取保价费2220元。
(4)提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款31800元。
(5)提供货物仓储服务,取得含增值税价款116600元,另收取货物逾期保管费21200元。已知:交通运输业服务增值税税率为11%,物流辅助服务增值税税率为6%,上期留抵增值税税额6800元,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。
A.(1110000+2220)×11%=122344.2(元)
B.1110000×11%=122100(元)
C.(11100013+2220)÷(1+11%)×11%=110220(元)
D.1110000×(1+11%)×11%=135531(元)
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事货物运输服务,2016年8月有关经济业务如下:
(1)购进办公用小轿车1部,取得增值税专用发票上注明的税额为25500元;购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为51000元。
(2)购进办公室装修用材料,取得增值税专用发票上注明的税额为8500元。
(3)提供货物运输服务,取得含增值税价款1110000元,另收取保价费2220元。
(4)提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款31800元。
(5)提供货物仓储服务,取得含增值税价款116600元,另收取货物逾期保管费21200元。已知:交通运输业服务增值税税率为11%,物流辅助服务增值税税率为6%,上期留抵增值税税额6800元,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。
A.购进小轿车的进项税额25500元
B.购进柴油的进项税额51000元
C.购进装修材料的进项税额8500元
D.上期留抵的增值税额6800元
王某系某单位高级退休职工,2017年下半年发生如下业务:
(1)为某房地产开发企业提供建筑设计,取得建筑设计费不含税收入60000元。
(2)将一套闲置住房对外出租,一次性预收全年租金30000元。
(3)销售其自建的住房,取得收入150000元。
(4)将2010年购买的有价证券通过证券交易机构出售,取得收入360000元,该证券的购买价为260000元。
(5)将一项专利权转让给国内某企业,取得收入150000元。
A.6597.5
B.6728.57
C.8400
D.25823.44
王某系某单位高级退休职工,2017年下半年发生如下业务:
(1)为某房地产开发企业提供建筑设计,取得建筑设计费不含税收入60000元。
(2)将一套闲置住房对外出租,一次性预收全年租金30000元。
(3)销售其自建的住房,取得收入150000元。
(4)将2010年购买的有价证券通过证券交易机构出售,取得收入360000元,该证券的购买价为260000元。
(5)将一项专利权转让给国内某企业,取得收入150000元。
A.0
B.4500
C.21794.87
D.25500
王某系某单位高级退休职工,2017年下半年发生如下业务:
(1)为某房地产开发企业提供建筑设计,取得建筑设计费不含税收入60000元。
(2)将一套闲置住房对外出租,一次性预收全年租金30000元。
(3)销售其自建的住房,取得收入150000元。
(4)将2010年购买的有价证券通过证券交易机构出售,取得收入360000元,该证券的购买价为260000元。
(5)将一项专利权转让给国内某企业,取得收入150000元。
A.428.57
B.328.57
C.300
D.200
王某系某单位高级退休职工,2017年下半年发生如下业务:
(1)为某房地产开发企业提供建筑设计,取得建筑设计费不含税收入60000元。
(2)将一套闲置住房对外出租,一次性预收全年租金30000元。
(3)销售其自建的住房,取得收入150000元。
(4)将2010年购买的有价证券通过证券交易机构出售,取得收入360000元,该证券的购买价为260000元。
(5)将一项专利权转让给国内某企业,取得收入150000元。
A.0
B.1800
C.3600
D.10200
最新试题
购入办公桌和小汽车可以抵扣的进项税额合计是()。
甲公司下列增值税进项税额中,准予抵扣的是()。
增值税纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的,自期满之日起10日内申报纳税。
王某闲置住房对外出租应缴纳的增值税()元。
王某提供建筑设计劳务应缴纳增值税()元。
年销售额超过小规模纳税人标准,但是不经常发生应税行为的企业应该按小规模纳税人纳税。
该公司10月份应缴纳的增值税额是()。
下列关于食品加工企业的业务处理中说法错误的是()
甲公司当月提供货物装卸搬运服务增值税销项税额的下列计算中,正确的是()。
非固定业户应当向应税服务发生地主管税务机关申报纳税;未申报纳税的,由其机构所在地或者居住地主管税务机关补征税款。