单项选择题下列各项中不属于营运资金特点的是()。
A.来源具有多样性
B.数量具有波动性
C.实物形态具有变动性和易变现性
D.投资的集中性和收回的分散性
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1.单项选择题某企业以长期融资方式满足非流动资产、永久性流动资产和部分波动性流动资产的资金需要,短期融资仅满足剩余的波动性流动资产的资金需要,该企业所采用的流动资产融资策略是()。
A.激进融资策略
B.保守融资策略
C.折中融资策略
D.期限匹配融资策略
2.单项选择题某企业非流动资产为800万元,永久性流动资产为200万元,波动性流动资产为200万元。已知长期负债、自发性负债和股东权益资本可提供的资金为900万元,则该企业()。
A.采取的是期限匹配融资策略
B.采取的是激进融资策略
C.采取的是保守融资策略
D.资本成本较高
3.单项选择题以下流动资产融资策略中,临时性负债占全部资金来源比重最大的是()。
A.期限匹配筹资策略
B.激进融资策略
C.保守融资策略
D.紧缩融资策略
4.单项选择题企业置存现金主要是为了满足()。
A.交易性、预防性、收益性需求
B.交易性、投机性、收益性需求
C.交易性、预防性、投机性需求
D.预防性、收益性、投机性需求
5.单项选择题各种持有现金的动机中,属于应付未来现金流入和流出随机波动的动机是()。
A.交易性需求
B.预防性需求
C.投机性需求
D.长期投资性需求
6.单项选择题持有过量现金可能导致的不利后果是()。
A.财务风险加大
B.收益水平下降
C.偿债能力下降
D.资产流动性下降
7.单项选择题下列项目中属于持有现金的机会成本的是()。
A.现金管理人员工资
B.现金安全措施费用
C.现金被盗损失
D.现金的再投资收益
8.单项选择题某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为100000元,有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下,该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为()元。
A.5000
B.10000
C.15000
D.20000
9.单项选择题某公司持有有价证券的平均年利率为5%,公司的现金最低持有量为1500元,现金余额的回归线为8000元。如果公司现有现金20000元,根据现金持有量随机模型,此时应当投资于有价证券的金额是()元。
A.0
B.6500
C.12000
D.18500
10.单项选择题下列关于现金回归线的表述中,正确的是()。
A.现金回归线的确定与企业可接受的最低现金持有量无关
B.有价证券日利息率增加,会导致现金回归线上升
C.有价证券的每次固定转换成本上升,会导致现金回归线上升
D.当现金的持有量高于或低于现金回归线时,应立即购入或出售有价证券