计算2018年度应收账款的机会成本。

问答题

某企业预测2018年度销售收入净额为4500万元，现销与赊销比例为1：4，应收账款平均收账天数为60天，变动成本率为50％，企业的资金成本率为10％。一年按360天计算。

计算2018年度应收账款的机会成本。

参考答案：

应收账款的机会成本=应收账款占用资金×资金成本率=300 ×10％=30(万元)

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1.问答题 某企业预测2018年度销售收入净额为4500万元，现销与赊销比例为1：4，应收账款平均收账天数为60天，变动成本率为50％，企业的资金成本率为10％。一年按360天计算。
计算2018年度应收账款占用资金。

参考答案：

应收账款占用资金=应收账款的平均余额×变动成本率=600 ×50％=300(万元)

2.问答题 某企业预测2018年度销售收入净额为4500万元，现销与赊销比例为1：4，应收账款平均收账天数为60天，变动成本率为50％，企业的资金成本率为10％。一年按360天计算。
计算2018年度应收账款的平均余额。

参考答案：

应收账款的平均余额=日赊销额×平均收账天数=3600／360 ×60=600(万元)

3.问答题 某企业预测2018年度销售收入净额为4500万元，现销与赊销比例为1：4，应收账款平均收账天数为60天，变动成本率为50％，企业的资金成本率为10％。一年按360天计算。
计算2018年度赊销额。

参考答案：

现销与赊销比例为1：4，所以现销额=赊销额／4，即赊销额+赊销额／4=4500，所以赊销额=3600(万元)

4.问答题 某企业2017年的有关资料如下。
单位：万元

该企业本年销售收入为40000万元，销货成本为25000万元，购货成本为23750万元。（假定一年按360天计算）
要求：根据以上资料，计算2017年该企业的有关数据。
计算2017年该企业的现金周转期。

参考答案：

现金周转期=141．75-37．89=103．86(天)。

5.问答题 某企业2017年的有关资料如下。
单位：万元

该企业本年销售收入为40000万元，销货成本为25000万元，购货成本为23750万元。（假定一年按360天计算）
要求：根据以上资料，计算2017年该企业的有关数据。
计算2017年该企业的经营周期。

参考答案：

经营周期=108+33．75=141．75(天)

6.问答题 某企业2017年的有关资料如下。
单位：万元

该企业本年销售收入为40000万元，销货成本为25000万元，购货成本为23750万元。（假定一年按360天计算）
要求：根据以上资料，计算2017年该企业的有关数据。
计算2017年该企业的应付账款周转期。

参考答案：应付账款周转期=应付账款平均余额／每天的购货成本=[（2750+2250）／2]／（23750／360）=37.89（天...

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7.问答题 某企业2017年的有关资料如下。
单位：万元

该企业本年销售收入为40000万元，销货成本为25000万元，购货成本为23750万元。（假定一年按360天计算）
要求：根据以上资料，计算2017年该企业的有关数据。
计算2017年该企业的应收账款周转期。

参考答案：应收账款周转期=应收账款平均余额／每天的销货收入=[（4375+3125）／2]／（40000／360）=33.75（天...

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8.问答题 某企业2017年的有关资料如下。
单位：万元

该企业本年销售收入为40000万元，销货成本为25000万元，购货成本为23750万元。（假定一年按360天计算）
要求：根据以上资料，计算2017年该企业的有关数据。
计算2017年该企业的存货周转期。

参考答案：

存货周转期=存货平均余额／每天的销货成本 =[(8125+6875)／2]／(25000／360)=108(天)

9.问答题 某公司正在采用成本模型和存货模型确定其最佳现金持有量，相关资料如下：
资料一：利用成本模型预测，企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示。
单位：元

资料二：利用存货模型进行预测，假设公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的交易成本为每次500元，有价证券年利率为10％。
根据资料二计算以下内容：①该企业的最佳现金持有量。②最佳现金持有量下的全年现金管理相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本。③最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

参考答案：
全年现金交易成本=（250000／50000）×500=2500（元）
全年现金持有机会成本=（5...

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10.问答题 某公司正在采用成本模型和存货模型确定其最佳现金持有量，相关资料如下：
资料一：利用成本模型预测，企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示。
单位：元

资料二：利用存货模型进行预测，假设公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为250000元，现金与有价证券的交易成本为每次500元，有价证券年利率为10％。
根据资料一确定该企业的最佳现金持有量。

参考答案：甲方案总成本=30000×8％+2000+3000=7400（元）乙方案总成本=40000×8％+2000+2000=7...

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