A.银行客户信贷经理复核各分行、地区和各种贷款类型的审批和收回
B.公司同意因某些特别原因,对某个不符合一般信用条件的客户赊购商品
C.航空公司用于维护航班时间表的自动控制系统
D.工厂存货定期盘点
您可能感兴趣的试卷
你可能感兴趣的试题
A.风险评估程序
B.询问
C.穿行测试
D.分析程序
A.销售成本可能存在重大检查风险
B.销售成本可能存在重大经营风险
C.销售成本可能存在重大错报风险
D.销售成本可能存在重大审计风险
A.固有风险
B.经营风险
C.财务风险
D.特别风险
A.认定
B.审计目标
C.错报
D.披露
A.注册会计师在判断重大错报风险是否为特别风险时,应当考虑识别出的控制对于相关风险的抵消效果
B.注册会计师应当将管理层凌驾于控制之上的风险评估为特别风险
C.注册会计师应当了解并测试与特别风险相关的控制
D.注册会计师应当对特别风险实施细节测试
A.注册会计师应当将识别的重大错报风险与特定的某类交易、账户余额和披露的认定相联系
B.在识别和评估重大错报风险时,注册会计师应当考虑发生错报的可能性以及潜在错报的重大程度
C.对于某些重大错报风险,注册会计师可能认为仅通过实质性程序无法获取充分、适当的审计证据
D.在实施进一步审计程序的过程中,注册会计师可能需要修正对认定层次重大错报风险的评估结果
A.库存现金支付的审批与执行
B.库存现金保管与库存现金日记账的记录
C.库存现金的会计记录与审计监督
D.库存现金保管与库存现金总分类账的记录
A.对诚信和道德价值观的沟通与落实
B.内部审计的职能范围
C.治理层的参与
D.人力资源政策与实务
A.建立和维护内部控制是公司管理层的职责
B.内部控制的成本不应超过预期带来的收益
C.在决策时人为判断可能出现错误
D.对资产和记录采取适当的安全保护措施是公司管理层应当履行的管理责任
A.询问
B.观察
C.分析程序
D.检查
最新试题
注册会计师对被审计单位融资方面的压力进行评估时,需要关注被审计单位的()
以下说法中,正确的是()
穿行测试,即追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程可经常使用于()
A和B注册会计师应从哪些方面了解D公司所处的行业状况?
下列各项中,通常属于业务流程层面控制的是()
下列各项控制活动中,属于检查性控制的有()
A注册会计师执行穿行测试可以实现的目的有()
在了解被审计单位财务业绩的衡量和评价时,下列各项中,注册会计师可以考虑的信息有()
下列各项中,可能表明被审计单位存在值得关注的内部控制缺陷的有()
下表列示D公司性质,可以帮助A和B注册会计师了解D公司的哪些方面情况?请将答案填列在表中相应空格中。