甲公司在董事会下设立了审计委员会，审计委员会负责审查内部控制，监督内部控制的...

多项选择题甲公司在董事会下设立了审计委员会，审计委员会负责审查内部控制，监督内部控制的有效实施及内控自我评价等。下列选项中，符合《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》要求的有（）。

A.甲公司审计委员会的成员全部为非执行董事
B.甲公司审计委员会的职能是监督、评估和复核除内部审计部门之外的所有部门和系统
C.内部控制评价中发现的重大缺陷和重要缺陷的整改方案，向董事会报告，但一般缺陷可视情况而定
D.甲公司审计委员会的职责由董事会确定，审计委员会每年应对其权限及其有效性进行复核

1.多项选择题下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有（）。

A.重大缺陷应当由董事会予以最终认定
B.内部控制缺陷分为设计缺陷和执行缺陷
C.重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定
D.重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视

2.多项选择题下列各项中，符合《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》关于企业内部控制要求与措施的有（）。

A.一般物资或劳务的采购采用询价或定向采购的方式
B.企业应指定专人通过函证等方式，定期与供应商核对往来款项
C.小额零星物资或劳务可以采用直接购买等方式
D.重要和技术性较强的采购业务应当组织专家进行论证并进行集体决策

3.多项选择题根据《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》，企业在履行社会责任方面需要关注的主要风险有（）。

A.缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生
B.促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫
C.安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业安全事故的发生
D.产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损

4.多项选择题美捷商务连锁酒店近期频频开展对地方酒店的并购活动。根据《企业内部控制应用指引第2号一发展战略》，下列选项中，与美捷商务连锁酒店发展战略有关的风险有（）。

A.过度扩张，超出了美捷管理人员的实际能力，且实施发展战略的资金存在较大缺口
B.偏离主业，导致企业资源分散，难以形成自身核心能力
C.未及时向企业员工宣传企业规章制度。出现员工因不了解制度而违反管理规定的情形
D.收购后没有注重文化管理，导致不同企业文化差异带来新的矛盾

5.多项选择题下列各项中，属于内部控制要素中的控制活动在风险管理框架下的公司治理中的体现有（）。

A.独立董事的独立性
B.董事长对经理的决策授权与监督
C.董事、监事、经理的考核激励控制
D.董事会聘请独立第三方对经理履行职责情况的检查

6.多项选择题下列关于独立董事的说法正确的是（）。

A.董事会中大部分成员应该是独立董事
B.独立董事应独立于管理层，能够不受约束地进行独立判断
C.对于公司独立董事的变动，公司应立即向市场披露
D.独立董事在董事会中占的比例较小

7.多项选择题根据《企业内部控制应用指引》，以下属于企业内部信息传递需关注的主要风险的有（）。

A.内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行
B.系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄露或毁损，系统无法正常运行
C.内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误、相关政策措施难以落实
D.内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力

8.多项选择题以下属于COS0内部控制框架提出的内控目标的是（）。

A.取得经营的效率和有效性
B.确保财务报告的可靠性
C.遵循适用的法律法规
D.促进企业实现发展战略

9.多项选择题下列属于销售业务需要关注的风险的是（）。

A.销售政策和策略不当，市场预测不准确，可能导致销售不畅
B.客户信用管理不到位，可能导致销售款项不能收回或遭受欺诈
C.产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损
D.销售过程存在舞弊行为，可能导致企业利益受损

10.多项选择题甲公司成立于1998年，自成立以来，在追求公司盈利的同时，一直以履行社会责任为己任，该公司在履行社会责任方面需关注的主要风险包括（）。

A.安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故
B.产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产
C.缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉
D.促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定