A.编制跨行转账业务明细表，检查跨行转账业务是否同时对应转入和转出
B.检查被审计单位未付票据清单有记录但截止资产负债表日银行对账单无记录的未付票据
C.追查截止日期银行对账单已收、被审计单位未收的款项性质及款项来源
D.检查资产负债表日后银行对账单是否完整记录了调节事项中银行未付票据金额

A.对已质押的定期存款，应检查定期存单，并与相应的质押合同核对，同时关注定期存单对应的质押借款有无入账
B.对未质押的定期存款，应检查开户证实书原件
C.对审计外勤工作结束日前已提取的定期存款，应核对相应的兑付凭证、银行对账单和定期存款复印件
D.函证开户银行

A.以被审计企业的名义寄发银行询证函
B.除零余额账户和在本期内注销的账户以外.必须对被审计企业所有银行存款账户实施函证程序
C.由被审计企业代为填写银行询证函后.交由注册会计师直接发出并回收
D.如果银行询证函回函结果表明没有差异，则可以认定银行存款余额是正确的

A.检查付款申请单是否经适当批准
B.就2017年12月31日相关供应商的应付账款余额实施函证
C.检查支票开具日期
D.检查2017年1月的银行对账单

A.调节表中加计数是否正确
B.银付企未付、企付银未付中支付异常的领款事项
C.调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致
D.期后企业人账的收付款凭证

A.提前一天通知出纳人员做好盘点准备
B.监盘安排在午餐时间进行以免影响财务工作
C.监盘由注册会计师与出纳人员共同实施
D.尽量同时盘点不同存放地点的所有现金

A.检查被审计单位的银行对账单是否加盖银行印章，必要时亲自到银行获取对账单
B.将银行对账单的每一项余额与银行存款余额调节表的对应余额比较
C.将资产负债表日的银行对账单与银行询证函回函核对
D.如银行对账单余额与银行日记账余额存在差异，追查到银行存款余额调节表

A.函证2017年12月31日的银行存款余额
B.检查2017年12月31日的银行对账单
C.检查2017年12月31日的银行存款余额调节表
D.检查2017年12月的支票存根和银行存款日记账

A.“银行已收、企业未收”项目包含一项2017年12月31日到账的应收账款，被审计单位尚未收到银行的收款通知
B.“企业已付、银行未付”项目包含一项被审计单位于2017年12月31日提交的转账支付申请，用于支付被审计单位2017年12月份的电费
C.“企业已收、银行未收”项目包含一项2017年12月30日收到的退货款，被审计单位已将供应商提供的支票提交银行
D.“银行已付、企业未付”项目包含一项2017年11月支付的销售返利，该笔付款已经总经理授权，但由于经办人员未提供相关单据，会计部门尚未入账

A.检查银行预留印鉴的保管情况
B.检查银行存款余额调节表，查验其是否按月正确编制并经复核
C.检查现金交易中是否存在应通过银行办理转账支付的项目
D.检查外币银行存款年末余额是否按年末汇率折合为记账本位币金额