A.规定办理货币资金支付义务的程序为：申请、审批、支付、复核
B.盘点库存现金前，注册会计师审阅了库存现金日记账
C.盘点库存现金前，注册会计师核对了库存现金日记账的记录和凭证的内容和金额是否相符
D.盘点库存现金前，注册会计师核对了库存现金日记账的日期与收付凭证日期是否相符或接近

A.检查2018年1月份的银行对账单
B.检查相关的采购合同、供应商销售发票和付款审批手续
C.就2017年12月31日银行存款余额向银行寄发银行询证函
D.向相关的原材料供应商寄发询证函

A.向管理层询问定期存款存在的商业理由并评估其合理性
B.对未质押的定期存款，需核对存款人、金额、期限
C.结合财务费用审计测算利息收入的合理性，判断是否存在体外资金循环的情形
D.对于为他人担保的定期存单，关注担保是否逾期

A.银行存款的存入时间
B.有息账户的利率
C.银行借款的条件
D.银行借款的到期时间

A.被审计单位开出支票，对方未到银行兑现
B.银行误将其他公司的存款记人被审计单位业银行存款账户
C.银行代扣水电费，被审计单位尚未接到通知
D.银行收到委托收款结算方式下结算款项，企业尚未收到通知

A.编制跨行转账业务明细表，检查跨行转账业务是否同时对应转入和转出
B.检查被审计单位未付票据清单有记录但截止资产负债表日银行对账单无记录的未付票据
C.追查截止日期银行对账单已收、被审计单位未收的款项性质及款项来源
D.检查资产负债表日后银行对账单是否完整记录了调节事项中银行未付票据金额

A.对已质押的定期存款，应检查定期存单，并与相应的质押合同核对，同时关注定期存单对应的质押借款有无入账
B.对未质押的定期存款，应检查开户证实书原件
C.对审计外勤工作结束日前已提取的定期存款，应核对相应的兑付凭证、银行对账单和定期存款复印件
D.函证开户银行

A.以被审计企业的名义寄发银行询证函
B.除零余额账户和在本期内注销的账户以外.必须对被审计企业所有银行存款账户实施函证程序
C.由被审计企业代为填写银行询证函后.交由注册会计师直接发出并回收
D.如果银行询证函回函结果表明没有差异，则可以认定银行存款余额是正确的

A.检查付款申请单是否经适当批准
B.就2017年12月31日相关供应商的应付账款余额实施函证
C.检查支票开具日期
D.检查2017年1月的银行对账单

A.调节表中加计数是否正确
B.银付企未付、企付银未付中支付异常的领款事项
C.调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致
D.期后企业人账的收付款凭证