A.内部控制存在重大缺陷
B.内部控制存在一般缺陷
C.内部控制存在重要缺陷
D.内部控制存在运行缺陷
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A.否定意见的内部控制审计报告
B.在内部控制审计报告中增加非财务报告内部控制重大缺陷描述段
C.无法表示意见的内部控制审计报告
D.在内部控制审计报告中增加强调事项段
A.限制审计报告分发和使用的情形
B.注册会计师的责任段
C.内部控制固有局限性的说明段
D.企业对内部控制的责任段
A.治理层每年制定的预算是否是基于未来经营状况
B.管理层每年制定的预算是否是基于实际经营状况
C.薪酬委员会在公司制定薪酬及激励过程中的角色
D.内部审计部门是否会关注因管理层动机或压力而导致的错报风险素
A.注册会计师通过与被审计单位有关人员进行讨论以取得与内部控制相关的信息
B.观察是测试运行不留下书面记录的控制的有效方法
C.重新执行的目的是测试特定交易或余额的存在或准确性
D.通常只有当综合运用询问、观察和检查证据结合在一起仍无法获得充分适当证据时，注册会计师才考虑通过重新执行以证实控制是否有效运行
A.与控制环境相关的控制
B.对内部信息传递和期末财务报告流程的控制
C.针对管理层和治理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的内部控制
D.实物控制
最新试题
企业建立完善的全面预算管理制度应当包括（）方面。
企业在合同管理（）制度中应规定加强合同信息安全工作。
如果企业取得的无形资产权属不清或者不具先进性，那么就违背了无形资产内部控制的业务目标，这个目标具体是（）。
企业信息系统归口管理部门的主要职责有（）。
内部信息传递强调企业应当建立内部报告评价制度，评价内容包括（）。
下列属于产学研用结合风险的控制措施的有（）。
下列关于高管人员的说法错误的有（）。
下列不属于技术人员使用和退出风险的是（）。
影响筹资规模的因素有（）。
企业开办网上银行的账户、通过网上银行办理收付款业务，以下说法正确的是（）。