以下哪项表明在计算机系统内缺乏内部控制？（）

单项选择题以下哪项表明在计算机系统内缺乏内部控制？（）

A.当发现错误时，程序员进入改变程序和数据文档
B.设计和实施是根据管理层的具体授权来履行的
C.应用程序的任何变化都有管理层的授权和批准
D.有防止数据文档被未授权访问、修改和毁坏的规定

1.单项选择题在一个主机信息系统环境内，职责分离的最重要方面是（）。

A.编程员和项目领导
B.编程员与项目分析师
C.编程员和计算机操作员
D.编程员与用户

2.单项选择题在信息系统功能的组织中，最重要的职责分离是（）。

A.不允许数据管理员协助数据处理操作
B.维护通用程序的编程人员与维护应用程序的人员分开
C.确保那些负责为系统编程的人不能杰出数据处理操作
D.让一个单独的部门准备交易处理并核实交易的正确分录

3.单项选择题以下哪项不包括在系统实施流程中（）。

A.培训
B.测试
C.系统设计
D.转换

4.单项选择题灾难恢复计划的一个重要方面是尽可能地重新获得经营能力。为了实现这个，一个组织可以与它的计算机硬件供应商做好安排，提供可以根据用户的具体需求进行完全运行的设施。这个被称为（）。

A.热站
B.不间断供电系统
C.并行系统
D.冷站

5.单项选择题一个工资系统应该有足够的控制，为的是预防、检查和纠正错误和未授权的干预。对一个工资系统的最好的控制组合包括（）。

A.员工管理，批次总和，每次运行的记录数，用支票支付
B.批次和位数总和，每次运行的记录数，恰当的职责分离，密码和用户代码，活动和主文档备份件
C.密码和用户代码，批次总和，员工管理，每次运行的记录数
D.批次总和，记录数，用户代码，适当的职责分离和在线编辑检查

6.单项选择题电算化的会计系统中编辑检查（）。

A.是预防控制
B.应该在输出分发之前立即执行
C.应该在更新一个主文件之前执行交易
D.一个系统运行后更容易安装

7.单项选择题在线访问控制对今天的计算机系统的成功运行至关重要。为了协助维护这种访问的控制，很多系统使用通过内部访问控制矩阵的测试。内部访问控制矩阵包含（）。

A.授权用户的代号、密码、所有文档和程序的清单、每个用户有资格访问的文档和程序的类型记录
B.授权的用户代号和密码
C.在线系统中的控制清单、授权能够改变和调整这些控制的人员的清单以及系统中文档的完整清单
D.系统测试和适用程序的完整清单

8.单项选择题会计控制是关于资产的保护和财务记录的可靠性。因此，这些控制的设计是为了在以下哪项发生时提供合理的保证（）。

A.与确保经营效率和遵守管理政策的方法和程序相符合
B.按照管理层的一般或具体的授权来执行交易
C.定期将现有的资产与记录的资产相比较，针对差异采取恰当的行为
D.根据需要记录交易，按照公认会计准则编制财务报告，保持资产的经管责任

9.单项选择题当计划一个审计时，审计师需要评估审计风险，也就是审计师可能无意地没有在有虚假陈述的财务报告上恰当地表达意见的风险。审计风险由以下哪项组成（）。

A.可容忍的误差风险、抽样误差风险和固有风险
B.可容忍的比率风险、抽样率风险和固有风险
C.不正确拒绝的风险、不正确接受的风险、过度信赖的风险和信赖不足的风险
D.固有风险、控制风险和检查风险

10.单项选择题在以下的选项中。合规性测试的首要目的是确定（）。

A.程序是否定期更新
B.财务报表是否正确的声明
C.控制是否像计划的那样发挥作用
D.舞弊是否发生