A.检查发运凭证上客户的签名，作为收货的证据
B.检查系统销售入账记录的生成逻辑，对手工调节项目进行检查，并调查原因是否合理
C.检查客户质询信件并确定问题是否已得到解决
D.检查应收账款客户主文档中明细余额汇总金额的调节结果与应收账款总分类账是否核对相符，以及负责该项工作的员工签名
您可能感兴趣的试卷
你可能感兴趣的试题
A.审计意见
B.财务报表
C.审计风险
D.被审计单位现金流量
A.“审计意见”部分之前
B.“注册会计师对财务报表审计的责任”部分之前
C.“审计意见”部分之后
D.“管理层和治理层对财务报表的责任”部分之后
A.合理预期在审计报告中沟通敏感事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处（被审计单位已公开披露与该事项有关的信息除外）
B.导致非无保留意见的事项
C.可能导致对被审计单位持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性
D.确定不存在需要沟通的关键审计事项
A.会计核算错报
B.重分类错报
C.事实错报
D.推断错报
A.发生
B.完整性
C.截止
D.分类
A.实质性程序
B.细节测试
C.控制测试
D.双重目的测试
A.进一步审计程序
B.控制测试
C.实质性程序
D.总体应对措施
A.在了解被审计单位及其环境的整个过程中识别风险
B.将已识别风险与认定层次可能发生错报的领域相联系
C.结合对拟测试的相关控制的考虑，确定已识别风险导致财务报表发生重大错报的可能性
D.识别两个层次的重大错报风险
A.有效的控制
B.控制
C.无效的控制
D.缺乏控制
A.风险评估程序
B.控制测试
C.实质性程序
D.穿行测试
最新试题
适当的职责分离有助于防止各种错误或舞弊。采购与付款循环的职责分离包括（）。
注册会计师出具任何意见类型的审计报告，都应在（）加上“形成审计意见的基础”，说明所持意见的理由。
对主营业务收入执行实质性分析程序，如果收入预期值与预算数（或上期数）的差异额超过可接受的差异额，则需要针对（）展开调查并获取充分的解释和恰当的佐证审计证据。
会计师事务所质量管理准则是规范会计师事务所执行业务时应当遵守的质量管理政策（程序），它对注册会计师业务准则起到（）作用。
注册会计师在出具非无保留意见审计报告时，应在“形成审计意见的基础”部分描述导致发表非无保留意见的事项，并在可能的情况下指出其对（）的影响程度。
对审计工作底稿负有复核责任的是（）。
抽查大额货币资金收支后，通常检查测试（）。
注册会计师通过风险评估程序发现被审计单位固定资产存在认定重大错报风险较高，所设计的以下审计程序具有针对性的有（）。
下列采购与付款循环中可能有效的控制有（）。
如果应收账款账龄分析表是被审计单位提供的，下列说法中不正确的有（）。