下级行因资金调拨需要，将存放在上级行备付金户500万元划转到当地人行，通过综...

问答题下级行因资金调拨需要，将存放在上级行备付金户500万元划转到当地人行，通过综合业务系统向其上级行发送资金划转信息，上级行受理后，办理备付金划转账务处理，请作出上下级行资金划转清算会计分录。

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1.问答题宁波分行因存放在总行核算中心备付金账户资金头寸不足，需从其当地人行存款账户中调拨2000万元资金到总行备付金账户。收到电汇回单后，请作出资金划转的会计分录。

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2.问答题A支行存放在上级行的备付金账户有余额5000万元，为增强资金使用率，增创更大的效益，将其中4000万元的资金转存为定期存款，请作出该笔资金上存业务支行及上级有关清算会计分录。

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3.问答题营业终了发现现金短款1000元，当天未查明原因，经批准做账务处理，第二天，客户上门送还前一天多付现金1000元。请做出上述业务有关的会计分录。

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4.问答题甲为某银行外汇账户经办人员。3月10日，一企业前来开立经常项目外汇账户，并高知该经办人员以前在其他银行开过经常项目外汇账户。甲遂将企业有关信息录入核心信息，为其开立账户。经过一段时间后，此账户余额为2.45美元，该企业要求关闭该账户，甲为其关闭账户后，在外汇账户交互平台中做关户报告，此业务就此结束。请问：甲在开户和关户中的操作存在什么问题，正确的应该是什么？

参考答案：在开户时候，企业告知以前开过经常项目账户之后，甲应该在外汇账户交互平台中查询其是否确实存在此企业的信息，并与其提供的营业...

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5.问答题甲为某银行外汇账户经办人员。3月10日，一企业前来开立经常项目外汇账户，并高知该经办人员以前在其他银行开过经常项目外汇账户。甲遂将企业有关信息录入核心信息，为其开立账户。经过一段时间后，此账户余额为2.45美元，该企业要求关闭该账户，甲为其关闭账户后，在外汇账户交互平台中做关户报告，此业务就此结束。请问：在该账户关闭之前，该银行需要通过外汇账户交互平台报送哪些报表？

参考答案：开立账户时应报送开户信息表即O表。账户发生收支应该报送收入表、支出表和余额表，分别为A表、B表和Q表。

6.问答题某一支行于2012年3月16日为温州某进出口公司办理USD5000海运费支付业务，鉴于该公司经常项目结算账户无资金，但其待核查账户有收汇资金留存USD3000，为了工作简便，该支行为该公司办理USD2000购汇直接入其待核查账户，并于当日直接从其待核查直接付汇USD5000支付海运费。请具体分析这家银行的操作错误。

参考答案：该银行将购汇资金入企业待核查账户，违反待核查账户收入范围，该银行直接通过待核查账户支付海运费，违反待核查账户支出范围，应...

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7.问答题某一支行将温州某技术出口有限公司等10家企业的国内外汇贷款、进口押汇、打包贷款等27笔资本项下资金入相应的经常项下结算账户，合计金额为560万美元，其中，2012年3月15日，该支行为温州某技术出口有限公司发放打包贷款200万美元，并于当天入该企业经常项目结算账户后，未在划出凭证上注明资金属性，将该笔资金转入他行该企业账户，致使该笔打包贷款在他行办理了结汇。请具体分析这家银行的操作错误。

参考答案：经常账户、资本账户有不同的资金收支范围，该银行为了企业办理结汇和划转的需要，违规将资本项下资金入企业的经常项目结算账户。...

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8.问答题某客户在我*行申请办理出口押汇，押汇金额为USD20000.00，期限30天，押汇年利率为6.5％，则我*行预扣押汇利息为多少？若该笔业务提早5天收汇，则该笔业务我*行实际收取利息多少？

参考答案：预扣利息：20000*30*6.5％/360＝USD108.33
退回客户利息：20000*5*6.5%/36...

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9.问答题我*行某客户向我*行申请办理出口信用证交单议付，议付金额为USD15000.00，美元中间价为7.2，则我*行应收取手续费多少？

参考答案：15000*0.125％*7.2＝135元，由于信用证议付最低收费为150元，故此笔业务应收取手续费150元。

10.问答题我*行某客户向我*行申请办理出口信用证交单议付，议付金额为USD58000.00，美元中间价为7.1，则我*行应收取手续费多少？

参考答案：58000*0.125％*7.1＝514.75