保险高管考试(产险类)保险公司董事及高级管理人员审计管理办法章节练习(2018.04.22)

判断题
对保险公司董事及高级管理人员进行审计时，其他审计项目已经审计过的内容，原则上可以借鉴其审计结论，不再重复审计，但有线索表明原有审计工作可能存在瑕疵的除外。
答案：正确
多项选择题
保险公司董事及高级管理人员审计对象包括下列人员：（）。
A.董事长及其他执行董事
B.总公司管理层成员
C.省级分公司总经理、副总经理、总经理助理
D.分公司或中心支公司总经理
E.具有与上述人员相同职权的其他人员
单项选择题
保险机构（）可以对内部审计工作进行指导和监督。
A.监事会
B.监事长
C.董事会
D.董事长
判断题
对保险集团公司下属保险子公司和保险资产管理公司董事长和总经理进行审计的，应当聘请外部审计机构实施。
答案：错误
单项选择题
董事会审计委员会应当对外部审计机构的独立性出具（）意见。
A.口头
B.书面
C.书面或口头
D.以上都不对
单项选择题
保险公司应当加强中介业务（），并重点围绕以下内容：（一）对违法违规行为直接负责的主管人员和其他直接责任人进行处理；（二）涉嫌犯罪的，向公安机关等举报。建立中介业务违法违规行为责任追究机制。
A.监督检查
B.稽核审计
C.合规检查
D.定期检查
单项选择题
保险机构（）应确保内部审计部门的独立性及履职所需资源与权限。内部审计部门和内部审计人员履职所需的资源，包括经审计委员会批准的内部审计预算和人力资源计划，以及必要的办公场地、系统、设备等。
A.董事长
B.总经理
C.审计部门负责人
D.监事长
判断题
专项审计不应由公司根据实际情况确定审计时间和时限。
答案：错误
判断题
对保险公司董事长、总经理和审计责任人进行审计，可以由其集团公司审计部门组织实施。
答案：错误
多项选择题
对于审计报告揭示的违反监管规定的问题，中国保监会及其派出机构可以在调查取证后，依照《行政处罚法》的相关规定，采取以下方式处理：（）。
A.违规行为较轻，没有造成危害的，免于处罚
B.保险公司整改及时，处理到位，主动消除或者减轻违规行为危害后果的，可酌情减轻或免于处罚
C.配合监管机构查处违规行为有立功表现的，从轻或者减轻处罚
D.对审计发现问题不追究责任或不认真组织整改的，依法从重处罚