保荐代表人胜任能力考试(投资银行业务)章节练习(2018.12.31)

下列各项内部控制活动能实现所要求的内部控制目标的有（）。
Ⅰ每月向顾客寄送对账单，对客户提出的意见做专门的追查，以实现登记入账的销售交易确系已经发货给真实的客户
Ⅱ对购货发票、验收单、订购单和申购单作内部核查，以保证所记录的采购确已收到商品
Ⅲ成本的核算是以经过审核的生产通知单、领发料凭证、产量和工时记录、工薪费用分配表、材料费用分配表、制造费用分配表为依据，确保记录的成本为实际发生的而不是虚构的
Ⅳ编制银行存款余额调节表，确保公司收到的现金收入均已全部入账
Ⅴ每月末由独立人员对销售部门的销售记录、发运部门的发货记录和财务部的销售人账情况进行内部核查，确保销售交易的及时入账

上市公司的下列事项中，须股东大会以特别决议通过的是（）。
Ⅰ公司在1年内的担保金额超过公司最近1期经审计总资产的30％
Ⅱ公司的对外担保总额达到或超过最近1期经审计总资产的30％以后提供的任何担保
Ⅲ上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过上市公司最近1期经审计净资产50％以后提供的任何担保
Ⅳ公司及其控股子公司连续12个月内担保金额，超过公司最近1期经审计净资产的50％
Ⅴ公司为公司股东或者实际控制人提供担保

根据《上市公司股权激励管理办法》，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。
Ⅰ境内工作的外籍员工任职上市公司董事
Ⅱ独立董事
Ⅲ监事
Ⅳ单独或合计持有上市公司5％以上股份的股东
Ⅴ最近12个月内受到证券交易所公开谴责的人员

根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》的规定，下列表述正确的有（）。
Ⅰ保荐人对上市公司的信息披露文件未进行事前审阅的，应在上市公司履行信息披露义务后5个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，对存在问题的信息披露文件应及时督促上市公司更正或补充，上市公司不予更正或补充的，应及时向上交所报告
Ⅱ保荐人对上市公司的定期现场检查每年不应少于2次，负责该项目的两名保荐代表人至少应有一人参加现场检查
Ⅲ当上市公司出现控股股东、实际控制人或其他关联方非经营性占用上市公司资金等特定情形时，保荐人应自知道或应当知道之日起10日内或上交所要求的期限内，对上市公司进行专项现场检查
Ⅳ在上市公司年度报告披露后5个工作日内，保荐人应向上交所提交《持续督导年度报告书》
Ⅴ持续督导工作结束后，保荐人应在上市公司披露年度报告之日起的15个工作日内向上交所报送保荐总结报告书

列说法符合《上市公司证券发行管理办法》公开发行新股规定的是（）。
Ⅰ公司近3年的净资产收益率分别为-0．8％、8％、10％，追溯调整后3年净资产收益率是2％、7．5％、11％，则发行人符合公开发行新股条件
Ⅱ公司公开增发股票，发行数量不得超过发行前股本总额的30％
Ⅲ增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价
Ⅳ某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可公开发行股票

以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。
Ⅰ固定资产处置收益
Ⅱ应收账款增加
Ⅲ支付现金股利
Ⅳ资产减值损失转回
Ⅴ递延所得税负债增加