保荐代表人胜任能力考试(投资银行业务)章节练习(2020.04.09)

根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》的规定，下列表述正确的有（）。
Ⅰ保荐人对上市公司的信息披露文件未进行事前审阅的，应在上市公司履行信息披露义务后5个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，对存在问题的信息披露文件应及时督促上市公司更正或补充，上市公司不予更正或补充的，应及时向上交所报告
Ⅱ保荐人对上市公司的定期现场检查每年不应少于2次，负责该项目的两名保荐代表人至少应有一人参加现场检查
Ⅲ当上市公司出现控股股东、实际控制人或其他关联方非经营性占用上市公司资金等特定情形时，保荐人应自知道或应当知道之日起10日内或上交所要求的期限内，对上市公司进行专项现场检查
Ⅳ在上市公司年度报告披露后5个工作日内，保荐人应向上交所提交《持续督导年度报告书》
Ⅴ持续督导工作结束后，保荐人应在上市公司披露年度报告之日起的15个工作日内向上交所报送保荐总结报告书

甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。
Ⅰ必须披露“最近1年新增股东的持股数量及变化情况”
Ⅱ如果甲公司名称中含有“科技”字样，应当说明冠名依据
Ⅲ应披露报告期内向前五名客户的合计销售额，如前五名客户中乙公司为甲公司关联方，应同时披露乙公司向甲公司购买的产品最终实现销售的情况
Ⅳ应披露报告期内向前五名供应商的合计的采购额
Ⅴ应披露发行当年和未来3年的发展规化及采取的措施，同时应声明在上市后通过定期报告公告发展规划的实施情况

甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。
Ⅰ2012年至2013年10月，公司存在重大违规担保，2013年11月消除
Ⅱ2011年至2013年控股股东控制的乙公司与甲公司从事相同业务，在上市前控股股东将持有乙公司的股权对外转让
Ⅲ甲公司的重要子公司最近36个月存在重大违法违规行为
Ⅳ2013年10月一名董事因违反证券法买卖股票被交易所公开谴责，上市前已经撤换该名董事

根据《关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知》，下列说法正确的有（）。
Ⅰ发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，可书面申请延期1次，延期时间不得超过2个月，否则需申请中止审查
Ⅱ中止审查后恢复审查的，视同新申报企业重新排队
Ⅲ申请恢复审查时，应当提交书面申请，经审核同意后恢复审查
Ⅳ未能在规定时间提交反馈意见回复材料，也不申请延期或者中止审查的，将予以终止审查

有关利润分配的财务报表的审计，以下说法正确的有（）。
Ⅰ保留意见，但对公司利润没有影响，可以分配
Ⅱ否定意见，对公司利润产生影响，会计师估计了该事项对利润影响数的，在制订利润分配方案时扣除上述审计意见的影响，且审计涉及事项对利润的影响已经消除，可以分配
Ⅲ无法表示意见，对公司利润产生影响，会计师估计了该事项对利润影响数的，在制订利润分配方案时扣除上述审计意见的影响，且审计涉及事项对利润的影响已经消除，可以分配
Ⅳ保留意见，但对利润有影响，注册会计师估计了该事项对利润影响数，可以分配

主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。
Ⅰ最近3个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最后2个会计年度盈利
Ⅱ被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告，但强调事项段所涉及的事项重大不利影响已经消除
Ⅲ去年曾公开发行证券，当年营业利润比前1年下降50％
Ⅳ前职工监事最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责
Ⅴ未在6月30日前披露上一年度社会责任报告

甲、乙无任何关联关系，丙为可持续经营的上市公司，下列说法错误的是（）。
Ⅰ乙持有丙51％，甲乙签订协议，由甲直接办理乙所持丙35％股份的过户登记
Ⅱ甲以协议方式收购丙，并成为丙控股股东，收购协议签订后，甲可以立即改选丙2／3的董事会成员
Ⅲ乙以协议方式收购丙，但收购资金存在缺口，可要求丙为其银行贷款提供担保
Ⅳ甲以协议方式收购丙，签订协议至过户前，丙可以公开发行股份

要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定？（）
Ⅰ董事会向股东提出不接受要约条件的建议
Ⅱ董事会聘请独立财务顾问
Ⅲ利用公司资源向收购人提供财务资助
Ⅳ收购人公告要约收购报告书后，被收购公司董事会决议对外进行投资，取得重大收益，对经营成果造成重大影响