证券从业基金的估值、费用与会计核算章节练习(2019.04.19)

判断题
由基金资产承担的费用包括基金托管费、基金管理费、信息披露费等。（）
答案：正确
判断题
股票投资占基金资产净值的比例如发生少量的变动，意味着基金经理进行了增仓或减仓操作。（）
答案：错误
不定项选择
基金会计核算的特点表述正确的是（）。
A．应该将证券投资基金的管理主体一基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营活动区别开来
B．从及时性原则出发，基金会计期间划分必然更加细化，即以周甚至是以日为核算披露期间
C．基金以投资管理为主要业务，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
D．基金管理公司管理的不同基金之间的投资管
不定项选择
以下叙述正确的有哪几项（）？
A．基金规模越大，基金管理费率越高
B．基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用
C．股票基金的托管费率要高于债券基金及货币市场基金的托管费率
D．目前我国封闭式基金根据基金契约的规定比例计提托管费，通常高于2．5‰
判断题
当对估值原则或程序有异议时，托管银行有义务要求基金管理公司作出合理解释。（）
答案：正确
不定项选择
以下叙述错误的有哪几项（）？
A．基金管理费通常与基金规模成正比，与风险成反比
B．不同类别及不同国家或地区的基金，管理费率大体一致
C．从基金类型看，证券衍生工具基金管理费率最高
D．基金风险程度越高，基金管理费率越高
多项选择题
下列可以从基金财产中列支的费用有（）。
A.基金管理费
B.基金托管费
C.基金合同生效前的验资费
D.基金合同生效后的信息披露费用
判断题
QDII的投资管理和运作目前仍在试行中。（）
答案：正确
单项选择题
在证券衍生工具基金中，（）管理费率一般最高。
A．认股权证基金
B．股票基金
C．债券基金
D．货币市场基金
判断题
通过对基金收入来源的分析，尤其是通过基金间收入来源结构的比较分析，可以更为深入地了解该基金具体投资状况。（）
答案：正确