中级财务会计货币资金章节练习(2019.04.21)

多项选择题
下列项目应包括在资产负债表“货币资金”项目中的是（）
A.银行汇票存款
B.信用证保证金存款
C.库存现金
D.在途货币资金
E.存出投资款
多项选择题
下列经济业务中，不符合银行结算纪律要求的是（）
A.暂时将账户借给其他企业使用
B.签发没有资金保证的远期支票
C.支票必须由指定人员签发
D.根据业务需要开设多个基本存款账户
E.根据企业银行存款账户资金多少，决定是否支付销售方货款
判断题
备用金定额管理的企业，除了增加或减少拨入的备用金外，使用或报销有关备用金支出时不再通过“其他应收款---备用金”科目核算。（）
答案：正确
单项选择题
企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（）
A.委托收款
B.物资采购
C.应收账款
D.其他货币资金
判断题
商业承兑汇票的出票人可以是该商业汇票的承兑人，也可以是收款人，但必须由付款人承兑。（）
答案：正确
单项选择题
有一张3000元的托收承付第四联凭证月末未从银行取回。在编制银行存款余额调节表时应（）
A.在“银行对账单余额”项下，加：3000元
B.在“银行对账单余额”项下，减：3000元
C.在“企业存款日记账余额”项下，加：3000元
D.在“企业存款日记账余额”项下，减：3000元
多项选择题
企业发生的下列支出中，可用现金支付的有（）。
A.发放本月职工工资185000元
B.购买原材料价款68000元
C.购买办公用品580元
D.报销退休职工张某医药费6300元
判断题
商业承兑汇票是由购货企业签发的，并由购货企业承兑。（）
答案：错误
判断题
企业内部各部门周转使用的备用金，应在“其他应收款”科目核算，或单独设置“备用金”科目核算。（）
答案：正确
问答题
某公司于2008年3月末收到某银行转来对账单，对账单余额为25000元，公司在该银行的银行存款余额为16000元。经查，存在下列未达账项：（1）企业于月末存入银行的转账支票2000元，银行尚未入账。（2）委托银行代收的销货款12000元，银行已经收到入账，企业尚未收到银行的收款通知。（3）银行代付本月电话费4000元，企业尚未收到银行的付款通知。（4）企业于月末开出转账支票3000元，持票人尚未到银行办理转账手续。要求：根据资料填写下列银行存款余额调节表。
答案：