中级财务会计货币资金章节练习(2019.04.29)

多项选择题
根据现金管理规定，下列各项允许使用现金的是（）
A.向个人收购农副产品支付的价款
B.出差人员随身携带的差旅费
C.支付给职工的工资及各项福利费用
D.采购原材料支付的价款
E. 按照国家规定发给个人的科技进步奖
单项选择题
企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（）
A.委托收款
B.物资采购
C.应收账款
D.其他货币资金
问答题
某公司于2008年3月末收到某银行转来对账单，对账单余额为25000元，公司在该银行的银行存款余额为16000元。经查，存在下列未达账项：（1）企业于月末存入银行的转账支票2000元，银行尚未入账。（2）委托银行代收的销货款12000元，银行已经收到入账，企业尚未收到银行的收款通知。（3）银行代付本月电话费4000元，企业尚未收到银行的付款通知。（4）企业于月末开出转账支票3000元，持票人尚未到银行办理转账手续。要求：根据资料填写下列银行存款余额调节表。
答案：
判断题
商业承兑汇票是由购货企业签发的，并由购货企业承兑。（）
答案：错误
单项选择题
企业采购人员持银行汇票到外地办理款项支付结算后，根据有关凭证账单报销时，应借记有关科目，贷记（）。
A.“银行存款”科目
B.“应付票据——商业承兑汇票”科目
C.“应付票据——银行承兑汇票”科目
D.“其他货币资金”科目
判断题
银行存款余额调节表是用来核对账目的，不能用来作为记账的凭证。（）
答案：正确
判断题
无论是商业承兑汇票还是银行承兑汇票，付款人都负有到期无条件支付票款的责任。（）
答案：正确
判断题
企业以其出纳员的名义在银行开立了账户，存入单位资金。（）
答案：错误
单项选择题
下列各类款项，适用于托收承付结算方式的是（）。
A.代销商品的款项
B.寄销商品的款项
C.赊销商品的款项
D.因商品交易而产生的款项
多项选择题
其他货币资金包括（）
A.银行存款
B.外埠存款
C.备用金
D.存出投资款
E.信用卡存款