A.内部控制的设计成本 B.内部控制的时间成本 C.内部控制的实施成本 D.内部控制的鉴证成本 E.内部控制的计量成本
A.企业应建立用户管理制度，加强对重要业务系统的访问权限管理，避免将不相容职责授予同一用户 B.企业应当采用密码控制等技术手段进行用户身份识别。对于重要的业务系统，应当采用数字证书、生物识别等可靠性强的技术手段识别用户身份 C.对于发生岗位变化或离岗的用户；用户部门应当及时通知系统管理人员调整其在系统中的访问权限或者关闭账号 D.企业应当定期对系统中的账号进行审阅，避免存在授权不当或非授权账号 E.对于超级用户，企业应当严格规定其使用条件和操作程序，并对其在系统中的操作全程进行监控或审计
A.结算方式选择不当 B.账款回收不力 C.销售业务会计记录和处理不及时 D.票据审查和管理不善，是企业经济利益受损
A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的 B.与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果 C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施 D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果
A.授权批准 B.不相容职务分离 C.监督检查 D.审核
A.硬件控制 B.数据安全控制 C.系统实施的流程控制 D.软件控制
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