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章节练习
注册税务师继续教育章节练习(2020.04.28)
来源:考试资料网
1
迅达公司于2010年5月发现,2009年少计了一项无形资产的摊销额50万元,但在所得税申报表中扣除了该项费用,并对其确认了12.5万元的递延所得税负债。假定公司按净利润的10%提取盈余公积,无企业纳税调整事项,则迅达公司在2010年因该项前期差错更正而减少的可供分配利润为()万元。
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2
非金融企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出,不得在计算应纳税所得额时扣除,这里的规定标准是()
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3.判断题
房地产开发企业以“房产、汽车抵建筑企业工程款时,要视同销售处理,房地产公司和施工方应该分别给对方开具发票。即房地产公司给建筑安装企业开具销售不动产发票,同时按照营业税的“销售不动产”税目缴纳营业税。建筑安装企业给建设方开具建筑安装发票,同时按照营业税的“建筑安装业”税目缴纳营业税。
参考答案:
对
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4
发生服务中止、购进货物退出、折让而收回的增值税额,应当从()中扣减。
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5
增值税改革试点的地点是()。
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6
东方公司2008年12月1日购入管理部门使用的设备一台,原价为1500000元,预计使用年限为10年,预计净残值为100000元,采用直线法计提折旧。2013年1月1日考虑到技术进步因素,将原估计的使用年限改为8年,净残值改为60000元,该公司的所得税税率为25%,采用资产负债表债务法进行所得税核算。则由于上述会计估计变更对2013年净利润的影响金额为减少净利润()元。
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7
企业对外投资期间,投资资产的成本在计算应纳税所得额时()扣除。
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8
下列各项中属于视同销售行为应当计算销项税额的有()。
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9
企业一般性债务重组,相关交易应按以下()规定处理
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10
不就地分摊缴纳企业所得税的二级分支机构包括()
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