保荐代表人胜任能力考试(投资银行业务)财务分析章节练习(2020.06.08)

单项选择题
以下构成一致行动人的有（）。Ⅰ投资者之间存在合作关系Ⅱ甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人Ⅲ持有投资者5％股份自然人股东的直系亲属Ⅳ甲公司的监事在乙公司担任董事
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
单项选择题
关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）。Ⅰ对收购人提出的后续计划进行分析Ⅱ负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告Ⅲ对收购人进行证券市场规范化运作的辅导Ⅳ说明和分析收购人收购资金来源及其合法性Ⅴ对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
单项选择题
甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。Ⅰ控股股东认购了1100万股，但是承诺认购1200万股，发行失败Ⅱ原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量的70％方配股成功Ⅲ只能采取由证券公司代销形式发行Ⅳ配股价可以为5．5元／股Ⅴ控股股东可以认购其他股东没有认购的部分
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
单项选择题
首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。Ⅰ公开发行股票数量在4亿股（含）以下的，剔除最高报价部分后有效报价投资者的数量少于10家Ⅱ首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量Ⅲ网下和网上投资者缴款认购的股份数量合计不足本次公开发行数量的70％Ⅳ发行人和主承销商可以约定中止发行的具体情形并事先披露Ⅴ证监会对证券发行承销过程实施事中事后监管，发现涉嫌违法违规或者存在异常情形的
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
单项选择题
甲企业计划配股，2009年至2011年可供分配利润分别为5000万元、4300万元和4500万元，企业计划2012年配股，则企业过去3年以现金方式分派的股利至少为（）。
A.1380万元
B.960万元
C.4140万元
D.460万元
单项选择题
下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）。Ⅰ长期经营租赁不影响资产负债率，但影响公司的长期偿债能力Ⅱ融资租赁影响资产负债率，也影响长期偿债能力Ⅲ债务担保一定会影响长期偿债能力Ⅳ在评价长期偿债能力时，要考虑未决诉讼对企业长期偿债能力的潜在影响
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
单项选择题
某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。Ⅰ主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例Ⅱ主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致Ⅲ可以部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露Ⅳ可以全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
单项选择题
间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。Ⅰ销售商品导致存货减少Ⅱ递延所得税负债减少Ⅲ固定资产报废的损失Ⅳ计入在建工程的无形资产摊销Ⅴ贴现汇票的利息支出
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ
E.Ⅲ
单项选择题
甲公司从其控股股东处以现金4200万元收购乙公司60％股权，合并日乙公司可辨认净资产账面价值6000万元，公允价值8000万元，合并日甲、乙公司简要财务报表如表2-17-1所示，其中甲公司资本公积2500万元均为股本溢价，假定甲乙公司之间未发生内部交易，则甲公司合并日编制的合并资产负债表中资本公积是（）。
A.1240
B.2500
C.1900
D.700
E.1400
单项选择题
某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》，下列属于承接限制范围的有（）。Ⅰ发行人2015年年度报表被注册会计师出具否定意见，但公司董事会对注册会计师否定意见进行了说明、解释Ⅱ发行人2014年被银监会列入政府融资平台名单，2015年已退出Ⅲ发行人为典当行Ⅳ发行人为非中国证券业协会会员的担保公司Ⅴ2013年发行2年期公司债券，2015年到期违约未归还，2016年4月已全部归还
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ