证券从业基金的估值、费用与会计核算单项选择题每日一练(2017.06.07)

单项选择题
基金资产估值是指通过对基金所拥有的（）按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。
A.全部资产
B.净资产
C.全部资产及所有负债
D.负债
单项选择题
QDⅡ基金份额净值应当至少（）计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在（）计算并披露。
A．每月，每周
B．每周，每个工作日
C．每月，每周
D．每日，每日
单项选择题
从（）的角度来看，除了关注基金份额净值的增长所带来的投资回报外，还需要分析能够引起基金份额净值变化的各种因素。
A.基金管理人
B.基金托管人
C.基金投资者
D.基金业协会
单项选择题
（）定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。
A．基金管理公司
B．托管银行
C．基金估值工作小组
D．基金注册登记机构
单项选择题
基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为（）和金融负债。
A．持有至到期投资
B．可供出售的金融资产
C．贷款和应收款项
D．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产