证券从业基金的估值、费用与会计核算单项选择题每日一练(2017.08.15)

单项选择题
当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的（）时，基金管理公司应及时向监管机构报告；当计价错误达到（）时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。
A.0.1%，0.25%
B.0.25%，0.5%
C.0.5%，1%
D.0.25%，0.75%
单项选择题
基金资产估值是指通过对基金所拥有的（）按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。
A．全部资产
B．净资产
C．全部资产及所有负债
D．负债
单项选择题
（）定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。
A．基金管理公司
B．托管银行
C．基金估值工作小组
D．基金注册登记机构
单项选择题
各类资产利息均应按（）计提。
A.日
B.月
C.半年
D.年
单项选择题
基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为（）的金融资产和金融负债。
A.持有至到期投资
B.以公允价值计量且其变动计入当期损益
C.贷款和应收款项
D.可供出售的金融资产