柜员在营业中临时离岗，应将未使用的空白重要凭证存放于抽屉或保险箱（柜）上锁妥善保管。

商业银行行长可以担任审贷委员会的成员。

被有关机关依法查封、扣押的物品不得作为抵押物，但被有关机关依法监管的物品可作为抵押物。

对代理开办网上银行的经办柜员不受理，必须客户本人同意后才能注册网上银行。

本*单位的信贷人员可代替柜面人员到上级部门领取业务印章和压数机等。

商业银行应当建立内部控制的评价制度，对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨。

可疑类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

商业银行财务管理的目标是在注重稳健经营和提高资产质量的基础上实现利润最大化。

内部控制的责任分离制度包括部门责任分离、岗位责任分离。

内部审计力量不足的，应当将审计任务委托社会中介机构进行。