A.在职能上向董事会汇报,在行政上向首席执行官汇报
B.在职能上向首席执行官汇报,在行政上向董事会汇报
C.在职能上向审计委员会汇报,在行政上向审计经理汇报
D.在职能上向董事会汇报,在行政上向审计委员会汇报
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A.可能在组织内拥有的经济利益
B.可能与高级管理层拥有的私人关系
C.可能在为组织提供的其他服务的内容
D.可能对此类业务所具备的经验
A.内部审计章程须与《标准》保持一致,内部审计章程的最终审批权在董事会
B.内部审计章程中确定了咨询服务的性质
C.内部审计章程是唯一规定了内部审计部门活动宗旨、权力和职责的文件
D.内部审计章程确立了内部审计部门在组织内部的地位
A.将欠发订货文件与每日进货相比较
B.提高存货水平,降低缺货情况发生的次数
C.与存货供应商进行电子数据交换,减少重新补充存货的时间
D.将每日已履约与未履约订货之和与当天订货量总和相核对
A.建立能够有效评估实现经营战略的组织架构
B.设置和加强清晰的贯穿组织内部的权利和义务的关系
C.确保董事会拥有充足的授权、资金和管理资源去开展独立的调查
D.以保密的原则对股东恰当披露组织的关键信息
A.员工的晋升和奖励机制
B.不相容岗位分离机制
C.财产保全制度
D.内外部审计工作相分离
A.不可以找到,因为政策及程序是由高级管理层制定的。
B.不可以找到,因为政策及程序不是适用于组织各层次。
C.可以找到,因为政策和程序是适用于所有层级的。
D.可以找到,因为公司的政策和程序是由中级管理层来制定的。
A.强化公司治理的理念
B.注重原则导向的方法
C.增加了反欺诈和反腐败的内容
D.缩小了报告的范畴
A.权力范围模糊
B.沟通中断
C.工作流程高度相关
D.超常目标
A.由三位雇员串通导致的违规
B.由一位雇员导致的违规
C.由一组经理串通导致的违规
D.由一位经理导致的违规
某公司最近不断发生将错误产品运送客户的事件。大多数的客户订货都通过电话进行,一个接线员将数据立即输入订货系统。如果执行得适当,以下控制程序中可能防止该问题的是:()
I.由计算机自动给每个客户订单进行连续编号。
Ⅱ.对每个产品的编号进行数字自查;一并要求按产品编号编制分录。
Ⅲ.要求按产品编号编制分录,使用计算机程序确认产品和价格,要求接线员向客户口头确认产品种类。
A.只有I
B.I、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.I和Ⅱ
最新试题
由于内部审计在组织中发挥着更大的作用,一家建筑公司的首席审计执行官(CA E)决定使用外包审计服务提供商的服务以作为对内部审计人员的补充,CAE在判断外包审计服务提供商是否具有执行审计业务所需的知识、技能及其他能力时,需要考虑以下哪项()
某大型投资组织聘用了一位首席风险官(CRO),负责组织风险管理流程。以下哪些人应该对审计计划中用到的风险进行优先排序()
在对应用程序身份验证的例行程序进行审计时,审计师确定,用以访问某数据库的用户身份(ID)和密码的组合储存在源代码中,而且该组合被用来验证该数据库的所有用户。审计师极有可能将此种情况定为例外情况,这是因为()
在审查企业流程过程中,内部审计师可以()
要处理项目执行过程中遇到的舞弊风险,以下哪项陈述最恰当地说明了审计人员应具备的能力()
某金融机构的内部审计师对贷款委员会批准的50笔贷款业务审计后发现,其中有5笔贷款超过了原来的批准额度。审计师采取下列哪项行动是合适的()
根据《萨班斯-奥克斯利法案》,负责实施对于会计和审计事项的申诉的接受、保管和处理的是()
内部审计章程应该做到以下哪些方面()
内部审计师在承接设计业绩考评体系的咨询工作时,以下哪项活动不能在该咨询业务的过程中得到展开()
如果内部审计师发现影响非常严重的问题,他足以要求管理层立刻解决,在与管理层进行信息沟通时所承担的责任是什么,以下哪项做法正确()Ⅰ.内审师应该继续监管该问题直至问题解决Ⅱ.一旦执行了正确的做法,内审师应该重新审计该问题以保证这次更正是有效的Ⅲ.该问题必须在审计完成之前报告给高管或审计组Ⅳ.内审师必须保证该体系与单位的政策和程序一致