A.审计人员的能力应该与主要职责是侦测和调查舞弊的人士的能力相当
B.审计人员必须有足够的知识来评估舞弊风险和组织管理舞弊风险的方式
C.审计人员无需具备与应对舞弊风险相关的能力,因为调查和检测舞弊行为是组织其他职能部门的工作
D.审计人员必须有鉴定舞弊侦测和调查技术的基本知识
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A.界定关键成功因素
B.收集与考核过程相关的数据
C.审查具体的业务过程
D.确认业绩差距
A.不可能在数据库中追踪用户的活动
B.一些个人知晓用户身份(ID)和密码的组合
C.在源代码中储存用户身份(ID)和密码的组合是推荐做法
D.应用程序的用户很容易看到用户身份(ID)和密码的组合
A.就贷款方案与银行进行谈判,并将它们提交给管理层评估
B.分析资金来源并将它交给审计委员会
C.进行“制造”或“购买”决策分析以决定公司应该分包部分生产还是扩大生产能力,向管理层报告建议等待批准
D.进行管理层计划程序的独立评估作为提出建议的基础
A.接受主席的审计要求,将审计结果仅仅报告给审计委员会主席
B.接受主席的审计要求,但需要将此事告知高层管理人员
C.拒绝主席的审计要求,因为对内部审计部门的独立性或客观性有损害
D.拒绝主席的审计要求,因为它已超出内部审计章程的范围
A.鉴于财务审计是本次的重点风险领域,不对环境问题进行披露
B.将财务审计范围扩大至环境问题
C.将审计发现报告给公司的环境安全部门,并采取跟踪行动确保对环境问题已经采取及时措施
D.向当地的环保局报告该发现
A.准备一个关于当年管理层降低风险计划的开放问题清单,保证达到组织的目标
B.列出十个主要风险的清单,让被采访者按照风险对公司的威胁顺序排列它们
C.准备措辞严谨的、封闭式的问题清单以按照预先确定的顺序展开,保证讨论符合主题
D.对主要风险形成意见并彩排辩论它们被包括在风险评估中的原因
A.单项开支是否属于允许范围
B.对每张发票上的哪些栏目进行测试
C.选择哪些会计事项进行测试
D.何种程度的不合规是可以接受的
A.审查组织战略计划和营运计划
B.咨询高级管理层和审计委员会
C.审查外部审计人员的风险评估
D.审查企业业绩报告和基准比较
A.告诉审计人员进行改变的事实,让审计人员参与规划变革
B.通过投票方式使内部审计人员接受改变
C.尽量将新的审计方法制定完善
D.让内部审计部门的客户参与变革
A.审计委员会
B.总经理
C.股东大会
D.管理层
最新试题
如果内部审计师发现影响非常严重的问题,他足以要求管理层立刻解决,在与管理层进行信息沟通时所承担的责任是什么,以下哪项做法正确()Ⅰ.内审师应该继续监管该问题直至问题解决Ⅱ.一旦执行了正确的做法,内审师应该重新审计该问题以保证这次更正是有效的Ⅲ.该问题必须在审计完成之前报告给高管或审计组Ⅳ.内审师必须保证该体系与单位的政策和程序一致
在审查企业流程过程中,内部审计师可以()
应该认识到营销内部审计最重要的宣传活动应贯穿于内部审计师与客户的所有交往中,每名审计师应在心中牢记宣传审计活动,以下哪项列示了宣传手册的特点()
审计委员会的主席将一份对公司所处的行业有重大影响的问题报告交给了首席审计执行官,要求内部审计部门针对报告所列的问题在公司范围内进行审计,并告知审计委员会主席该报告是否与公司有关。首席审计执行官应该如何应对()
现考虑甲乙两人中选择其一进入审计团队执行一项技术性很强的审查工作。从客观性的角度考量,以下哪种情况可能妨碍此人入选参加审计工作()Ⅰ.甲是内部审计工作人员,具备必须要的技术技能。甲在将审计的系统开发过程中参加过该系统的控制审查Ⅱ.乙是一位了解审计领域的技术专家,但并非内部审计工作人员。虽然乙在将要审计的信息系统部门中拥有个人声誉,但他任职于组织的另一个部门
为了协助改善企业的道德氛围,内部审计部门采取以下哪种行动最为有效()Ⅰ.对企业内部可能滋长不道德行为的正规和非正规流程进行检查Ⅱ.对员工、供应商和客户开展道德调查Ⅲ.评价员工对企业行为守则的了解程度和遵守情况
在符合性测试过程中审计师需要做出多项决定,以下哪项内容的决定要求审计师做出的判断最多()
以下哪项是获得继续职业教育的适当途径()Ⅰ.在当地IIA培训活动上讲课Ⅱ.参加内部审计会议和研讨会Ⅲ.执行特殊审计和咨询工作Ⅳ.参与内部审计研究项目
某内部审计师在对组织的内部控制进行初步调查分析时估计内部控制可能存在漏洞,那么该内部审计师接下来应该()
在审计财务合约时,内部审计人员了解到一位亲戚向组织借了一大笔贷款,审计人员应()