A.准备一个关于当年管理层降低风险计划的开放问题清单，保证达到组织的目标
B.列出十个主要风险的清单，让被采访者按照风险对公司的威胁顺序排列它们
C.准备措辞严谨的、封闭式的问题清单以按照预先确定的顺序展开，保证讨论符合主题
D.对主要风险形成意见并彩排辩论它们被包括在风险评估中的原因

A.单项开支是否属于允许范围
B.对每张发票上的哪些栏目进行测试
C.选择哪些会计事项进行测试
D.何种程度的不合规是可以接受的

A.审查组织战略计划和营运计划
B.咨询高级管理层和审计委员会
C.审查外部审计人员的风险评估
D.审查企业业绩报告和基准比较

A.告诉审计人员进行改变的事实，让审计人员参与规划变革
B.通过投票方式使内部审计人员接受改变
C.尽量将新的审计方法制定完善
D.让内部审计部门的客户参与变革

A.审计委员会
B.总经理
C.股东大会
D.管理层

A.实地观察运货和收货地点，找到退货证据
B.检查年末以后发布的、针对年前运送的商品的销售记录
C.就反常的顾客投诉数量和顾客服务代表进行面谈
D.要求该部门在年末进行全面实地盘点并实施监盘

A.评估风险管理过程的有效性，并对其改善作出贡献
B.评价风险应对方案是否符合组织的风险偏好
C.如果公司没有首席风险官，则为机构制定风险应对策略
D.将内部审计分析风险和控制所用的工具与技术提供给管理层

A.审计那5笔贷款，确定是否存在某种统一特征，并汇总贷款所涉金额，将其纳入最终审计报告
B.将贷款所涉金额向贷款委员会报告，由贷款委员会决定是否采取纠正措施
C.将该发现纳入审计报告，不要采取进一步的跟踪措施
D.向司法部门反映该发现

A.将因素评级从1-3级改成1-5级
B.在可比影响的基础上分配因素权重
C.按优先顺序排列风险因素
D.使用独立来源的资料

A.只有Ⅰ是对的
B.只有Ⅰ和Ⅱ是对的
C.只有Ⅰ和Ⅲ是对的
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都对