A.继续执行计划并找机会调整优先顺序和重新分配资源
B.将计划提交董事会和高级管理层进行重新评估
C.重新评估该计划,并取消或转移最低优先顺序活动的资源
D.立即向董事会提出建议,请求他们增拨资源以满足计划需求
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A.对流程设计中设置的控制点提出合理建议
B.领导流程设计小组
C.决定采用何种控制方法
D.审查所提控制建议的实现情况
现考虑甲乙两人中选择其一进入审计团队执行一项技术性很强的审查工作。从客观性的角度考量,以下哪种情况可能妨碍此人入选参加审计工作()
Ⅰ.甲是内部审计工作人员,具备必须要的技术技能。甲在将审计的系统开发过程中参加过该系统的控制审查
Ⅱ.乙是一位了解审计领域的技术专家,但并非内部审计工作人员。虽然乙在将要审计的信息系统部门中拥有个人声誉,但他任职于组织的另一个部门
A.只有Ⅰ是对的
B.只有Ⅱ是对的
C.Ⅰ和Ⅱ都是对的
D.Ⅰ和Ⅱ都不对
A.协助信息技术部门的人员设计数据处理系统
B.协助信息技术人员确定系统实施的技术政策
C.协助信息技术人员对系统的有效性进行测试
D.在审计报告阶段与信息技术人员共同实施措施得出结论
A.列出未来的审计计划
B.界定内部审计活动的范围
C.确立内部审计机构的规模
D.传达内部审计机构的目标
A.为了保证效果而从头开始对存货实施审计活动
B.直接按照内部审计师B的工作计划进行下一步的实施
C.查阅内部审计师B的审计工作底稿和审计程序
D.与管理存货的人员进行沟通以了解审计进程
A.曾经使用过自动化支付系统的人群
B.从来没有使用过自动化支付系统的人群
C.开始使用自动化支付系统后销售额的变化
D.比较使用这种自动化系统的窗口和没有使用该系统的窗口的销售额
如果内部审计师发现影响非常严重的问题,他足以要求管理层立刻解决,在与管理层进行信息沟通时所承担的责任是什么,以下哪项做法正确()
Ⅰ.内审师应该继续监管该问题直至问题解决
Ⅱ.一旦执行了正确的做法,内审师应该重新审计该问题以保证这次更正是有效的
Ⅲ.该问题必须在审计完成之前报告给高管或审计组
Ⅳ.内审师必须保证该体系与单位的政策和程序一致
A.Ⅰ
B.Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
A.因为审计师的工作是审计而非管理,鼓励客户采用替代草案
B.推迟完成审计,将未解决的分歧交由高级管理层和审计委员会解决
C.在没有解决分歧的情况下,在最终报告中列明审计建议和客户分歧的原因
D.假设客户在任何情况下都将不会接受建议,不在最终的报告体现该分歧
某组织内部审计活动的首席审计执行官在没有高级管理层特定批准的情况下应该有权力做下列哪些事情()
Ⅰ.改变已批准的审计计划应对范围限制
Ⅱ.实施审计计划,包括咨询审计
Ⅲ.与董事会会面,没有高级管理层在场
Ⅳ.分派一位内部审计师参与某领域的确认业务,该审计师在前一年在该领域被雇佣,但不披露这一行动
A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅱ和Ⅲ
C.只有Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
A.审计活动中同时使用内部和外部审计资源
B.在决定剩余风险时,软控制和硬控制都得到考虑
C.根据被评估的风险,同时应用正式和非正式的审计测试
D.针对既定风险,同时对单位和活动层面进行检测
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以下哪项审计计划活动对了解公司当前面临的风险价值最少()
某内部审计师根据业务销售额的变动发现,销售部门经理为了多赚取奖金,可能通过装运劣质商品来虚增销售额。并且内部审计师怀疑,被退回的有缺陷的产品没有得到全面修复又作为新产品销售给其他顾客。以下审计程序在确定是否发生这样的发货行为方面效果最差的是()
在审计财务合约时,内部审计人员了解到一位亲戚向组织借了一大笔贷款,审计人员应()
为了协助改善企业的道德氛围,内部审计部门采取以下哪种行动最为有效()Ⅰ.对企业内部可能滋长不道德行为的正规和非正规流程进行检查Ⅱ.对员工、供应商和客户开展道德调查Ⅲ.评价员工对企业行为守则的了解程度和遵守情况
某组织内部审计活动的首席审计执行官在没有高级管理层特定批准的情况下应该有权力做下列哪些事情()Ⅰ.改变已批准的审计计划应对范围限制Ⅱ.实施审计计划,包括咨询审计Ⅲ.与董事会会面,没有高级管理层在场Ⅳ.分派一位内部审计师参与某领域的确认业务,该审计师在前一年在该领域被雇佣,但不披露这一行动
如果内部审计师发现影响非常严重的问题,他足以要求管理层立刻解决,在与管理层进行信息沟通时所承担的责任是什么,以下哪项做法正确()Ⅰ.内审师应该继续监管该问题直至问题解决Ⅱ.一旦执行了正确的做法,内审师应该重新审计该问题以保证这次更正是有效的Ⅲ.该问题必须在审计完成之前报告给高管或审计组Ⅳ.内审师必须保证该体系与单位的政策和程序一致
审计人员往往对首席审计执行官计划进行的改变有抵触情绪,改变这种局面的最佳方式是()
内部审计章程应该做到以下哪些方面()
以下哪项陈述精确描述了混合审查()
由于内部审计在组织中发挥着更大的作用,一家建筑公司的首席审计执行官(CA E)决定使用外包审计服务提供商的服务以作为对内部审计人员的补充,CAE在判断外包审计服务提供商是否具有执行审计业务所需的知识、技能及其他能力时,需要考虑以下哪项()