A.控制按照属性,可以划分为组织层面的控制、流程层面的控制和交易层面的控制
B.控制按照功能,可以分为预防性控制、发现型控制、指导型控制、纠正型控制、补偿性控制和过度控制
C.控制按其能动性,可以分为主动/人工控制、被动/自动控制、信息系统控制
D.控制按其重要性,可以分为首要控制和次要控制
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A.将该工程实际生产产品的水平和类似行业的水平进行比较
B.审查发运单据上的产品数量和发运日期
C.审查该工厂采购订单和原材料收货单
D.对残次品退货的销售记录进行审查
A.与反对员工进行谈判和协商
B.鼓励员工参与和参加变革的计划和改进
C.向员工解释变革的必要性,并收集员工的反馈
D.采取明的或暗的强迫的措施让员工接纳变革
A.一位职员认为变革会产生陌生的新的事物,会使他感到工作压力和不稳定,所以产生抵触心理
B.某位有经验的主管在一次工作流程变革中,倡导员工在流程再造中参与讨论,并发表自己的意见
C.为了不让员工在变革中感到威胁和严厉,管理层决定隐瞒信息,知道变革成功后再全部披露
D.应当对员工中出现的积极的行动和态度予以肯定,安排适当的培训和指导,让员工尽快适应变革
A.财务报告的可靠性。
B.经营的效率和效果。
C.遵循适用的法律和法规。
D.以上均正确。
A.将料箱放回存货仓库。
B.要求管理部门根据预算来检查耗用物料成本方面的报告。
C.在正常工作时间里锁上料箱。
D.低成本的小体积物品,不必使用上述控制。
A.生产经理应该负责供应商资质的审核
B.将替换的零件的数量与验收报告中的记录相核对
C.将替换零件的采购批准和验收职能进行分离
D.统计替换零件的需求数量和实际验收数量
A.参与被审计单位提供给所有员工的职业规划讲座
B.在审计工作完成后,接受被审计单位提供的纪念品
C.在审计报告中披露审计发现的重大事实
D.告知自己的朋友该企业的经营状况,并建议其将股票尽快抛出
A.内部审计发现的内部控制缺陷的数量
B.内部审计师对于有关发现而进行的风险评估
C.被审计单位希望的审计目标和审计结果
D.审计人员的专业水平和预算的审计成本
A.流程图法
B.调查问卷法
C.矩阵法
D.详细描述法
A.审计委员会为其召开的一次季度会议而制订的会议日程。
B.总分类账余额。
C.电算化信息系统。
D.与本组织有关的法律及法规。
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在审查企业流程过程中,内部审计师可以()
某内部审计师根据业务销售额的变动发现,销售部门经理为了多赚取奖金,可能通过装运劣质商品来虚增销售额。并且内部审计师怀疑,被退回的有缺陷的产品没有得到全面修复又作为新产品销售给其他顾客。以下审计程序在确定是否发生这样的发货行为方面效果最差的是()
某金融机构的内部审计师对贷款委员会批准的50笔贷款业务审计后发现,其中有5笔贷款超过了原来的批准额度。审计师采取下列哪项行动是合适的()
由于内部审计在组织中发挥着更大的作用,一家建筑公司的首席审计执行官(CA E)决定使用外包审计服务提供商的服务以作为对内部审计人员的补充,CAE在判断外包审计服务提供商是否具有执行审计业务所需的知识、技能及其他能力时,需要考虑以下哪项()
某组织内部审计活动的首席审计执行官在没有高级管理层特定批准的情况下应该有权力做下列哪些事情()Ⅰ.改变已批准的审计计划应对范围限制Ⅱ.实施审计计划,包括咨询审计Ⅲ.与董事会会面,没有高级管理层在场Ⅳ.分派一位内部审计师参与某领域的确认业务,该审计师在前一年在该领域被雇佣,但不披露这一行动
在关于健康和安全政策的审计业务中,内部审计师认为员工受伤率过高的问题涉及管理目标,并建议采取同时符合原目标和职业安全与健康管理局(OSHA)的要求的替代政策。客户认为实施该建议成本太高,认为内审师的替代措施不足。下面哪项是内部审计师最好的做法()
在以下管理层的要求中,哪项在正常审计范围内()
应该认识到营销内部审计最重要的宣传活动应贯穿于内部审计师与客户的所有交往中,每名审计师应在心中牢记宣传审计活动,以下哪项列示了宣传手册的特点()
在审计财务合约时,内部审计人员了解到一位亲戚向组织借了一大笔贷款,审计人员应()
如果内部审计师发现影响非常严重的问题,他足以要求管理层立刻解决,在与管理层进行信息沟通时所承担的责任是什么,以下哪项做法正确()Ⅰ.内审师应该继续监管该问题直至问题解决Ⅱ.一旦执行了正确的做法,内审师应该重新审计该问题以保证这次更正是有效的Ⅲ.该问题必须在审计完成之前报告给高管或审计组Ⅳ.内审师必须保证该体系与单位的政策和程序一致