A.永久的记录在任何时刻演示工作活动如何进行。
B.对合规性水平进行评估.
C.描述输入、活动、工作流程以及与其他流程的交互和输出。
D.在建议控制改进之后,验证采集的基线效率数据。
你可能感兴趣的试题
A.流程图不能提供任何舞弊欺诈的相关信息。
B.舞弊欺诈的程度。
C.舞弊欺诈已经发生在哪个环节。
D.欺诈可能在哪些环节发生。
A.发现内部控制的漏洞
B.评估内部控制的有效性
C.熟悉公司内部控制的基本流程
D.记录对公司内部控制框架的理解情况
A.内部环境中存在欺诈风险
B.确定某位职员的工作有没有在其规定的职责之内
C.流程简单的重要程序
D.流程步骤复杂的过程
A.公司的采购政策尚未得到更新。
B.公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣。
C.公司没有为已收货物的付款规定恰当级别的授权。
D.公司在收到货物之前就对供应商付款。
A.从供应商处取得的资料
B.通过实物检查获得的证据
C.询问管理部门的记录
D.观察被审计单位处理过程
A.甲公司编制的连续编号的验收单
B.采购发票
C.供应商提供的月末对账单
D.甲公司编制的连续编号的订购单
A.按照来源分为:内部证据、外部证据
B.按照重要性分为:首要证据、次要证据、意见证据、附属证据等
C.按照说服力分为:可充分信任证据、可部分信任证据和不可信任证据
D.按照法律概念分为:直接证据、旁证、最优证据等
A.相关性
B.可靠性
C.充分性
D.有用性
A.关于总体的合理性结论必须基于具有代表性的样本
B.基于实务的观察可以为应收账款存在性提供可靠证据
C.采购订单是收到已付款货物的相关证据
D.发票的复印件和发票原件一样可靠
A.确认服务的性质和范围由内部审计师确定,而咨询服务的性质和范围需与客户协商而定
B.确认服务涉及的参与方比咨询服务少一方,即被审计单位或个人
C.确认服务和咨询服务涉及的参与人员中均包括内部审计师
D.在开展咨询业务时,内部审计师不应承担管理职责
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根据《萨班斯-奥克斯利法案》,负责实施对于会计和审计事项的申诉的接受、保管和处理的是()
评估风险因素相对重要性的最好的方法是()
某公司的在长久的改革后形成了良好的管理环境,在这种环境下内部审计部门将()
内部审计师在承接设计业绩考评体系的咨询工作时,以下哪项活动不能在该咨询业务的过程中得到展开()
现考虑甲乙两人中选择其一进入审计团队执行一项技术性很强的审查工作。从客观性的角度考量,以下哪种情况可能妨碍此人入选参加审计工作()Ⅰ.甲是内部审计工作人员,具备必须要的技术技能。甲在将审计的系统开发过程中参加过该系统的控制审查Ⅱ.乙是一位了解审计领域的技术专家,但并非内部审计工作人员。虽然乙在将要审计的信息系统部门中拥有个人声誉,但他任职于组织的另一个部门
以下哪项审计计划活动对了解公司当前面临的风险价值最少()
在以下管理层的要求中,哪项在正常审计范围内()
某组织内部审计活动的首席审计执行官在没有高级管理层特定批准的情况下应该有权力做下列哪些事情()Ⅰ.改变已批准的审计计划应对范围限制Ⅱ.实施审计计划,包括咨询审计Ⅲ.与董事会会面,没有高级管理层在场Ⅳ.分派一位内部审计师参与某领域的确认业务,该审计师在前一年在该领域被雇佣,但不披露这一行动
某金融机构的内部审计师对贷款委员会批准的50笔贷款业务审计后发现,其中有5笔贷款超过了原来的批准额度。审计师采取下列哪项行动是合适的()
在关于健康和安全政策的审计业务中,内部审计师认为员工受伤率过高的问题涉及管理目标,并建议采取同时符合原目标和职业安全与健康管理局(OSHA)的要求的替代政策。客户认为实施该建议成本太高,认为内审师的替代措施不足。下面哪项是内部审计师最好的做法()