A.董事会设立的一种规章制度,组织按照该制度运行
B.管理风险,增加实现既定目标可能性而采取的行动措施
C.通过事实充分的行动为目标的实现提供必然保证
D.管理层设计的会计系统和相关的控制程序
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A.作为发现型控制程序来检查不利事项的存在
B.作为指导性控制程序来确保实现有利结果
C.是没有必要的,因为这种批准一定会被通过
D.负责批准的管理层会根据情况判断该申请是否必要
A.是组织所采取的将偏差限定在可接受水平的成本效益考评方法。
B.是对组织选择的要完成内容的表述。
C.是管理层计划、组织并指导适当行动的实施,以合理地保证目标的实现。
D.是以准确、及时、经济的方式实现组织的目标和目的。
A.涉及组织的差旅政策的业绩质量。
B.确认必要的成本,以便处理员工的商业费用报告数据。
C.比较部门预算与实际费用。
D.支持员工减少商业费用。
A.增加执行人员。
B.监督和支持。
C.谈判和协商。
D.明的和暗的强迫。
A.评估阶段。
B.构建阶段。
C.项目推行阶段。
D.业绩监控阶段。
A.成本最小化或股东价值最大化。
B.市场份额最大化。
C.股东价值最大化。
D.损失最小化。
A.矩阵式,员工既向产品经理报告,也向职能经理报告。
B.有机式,强调宽松的控制和灵活性。
C.机械式,高度正规化,强调严格的控制。
D.综合性,强调部门之间的合作。
在审计数据中心的实物安全和环境控制时,审计师应该确保:()
Ⅰ、任何时候来访者均须有授权人员陪同方法进入;
Ⅱ、只有程序开发人员和操作人员才能进入数据中心;
Ⅲ、定期对消防设备进行测试;
Ⅳ、该中心已安装火警和水警探测器;
A.只有Ⅰ和Ⅲ是对的。
B.只有Ⅱ和Ⅳ是对的。
C.只有Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ是对的。
D.只有Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ是对的。
A.采购大量的甲公司的部件材料。
B.内部研发关键部件材料。
C.与ABC就组织的风险偏好和风险容忍度进行沟通。
D.取消与ABC公司的业务往来。
A.进行岗位轮换制度。
B.当仓存部门提示库存数量高时由采购部门重新订货。
C.要求在接收一批新的货物之前复核采购订单的数量。
D.在向采购部门提交采购申请书之前,由使用部门的一位主管审查所有采购申请书。
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在关于健康和安全政策的审计业务中,内部审计师认为员工受伤率过高的问题涉及管理目标,并建议采取同时符合原目标和职业安全与健康管理局(OSHA)的要求的替代政策。客户认为实施该建议成本太高,认为内审师的替代措施不足。下面哪项是内部审计师最好的做法()
现考虑甲乙两人中选择其一进入审计团队执行一项技术性很强的审查工作。从客观性的角度考量,以下哪种情况可能妨碍此人入选参加审计工作()Ⅰ.甲是内部审计工作人员,具备必须要的技术技能。甲在将审计的系统开发过程中参加过该系统的控制审查Ⅱ.乙是一位了解审计领域的技术专家,但并非内部审计工作人员。虽然乙在将要审计的信息系统部门中拥有个人声誉,但他任职于组织的另一个部门
某审计师在对钢铁企业开展财务审计时,发现公司烟囱排放出大量污染气体,该钢铁企业设有环境安全部门,而且本次的审计范围不包括环境问题。对此内部审计师最恰当的做法是()
某内部审计师在对组织的内部控制进行初步调查分析时估计内部控制可能存在漏洞,那么该内部审计师接下来应该()
在审计财务合约时,内部审计人员了解到一位亲戚向组织借了一大笔贷款,审计人员应()
在以下管理层的要求中,哪项在正常审计范围内()
作为年度风险评估的一部分,国家培训公司的首席审计执行官与董事会主席和几个高层管理人员见面以了解他们对近期和远期组织目标、已确定的业务风险的观点。在准备会面的时候,首席审计执行官会发现哪项行动有用()
内部审计师在承接设计业绩考评体系的咨询工作时,以下哪项活动不能在该咨询业务的过程中得到展开()
某金融机构的内部审计师对贷款委员会批准的50笔贷款业务审计后发现,其中有5笔贷款超过了原来的批准额度。审计师采取下列哪项行动是合适的()
在符合性测试过程中审计师需要做出多项决定,以下哪项内容的决定要求审计师做出的判断最多()