A.合理性检查;
B.数据自检;
C.前期数据核对;
D.数值正确性检查。
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A.开展这笔交易,因为这么做将使公司和交易员都能从中受益。
B.让能源公司的另一位交易员做这笔交易,以避免利益冲突。
C.在向风险监督委员会披露该信息的同时开展该笔交易,以充分利用这次机会。
D.冒着失去交易机会的风险将做决定的责任推给管理层。
A.运营、财务报告及合规
B.运营、信息及合规
C.信息、财务报告及监控
D.运营、信息及监控
A.控制过程;
B.控制环境;
C.治理过程;
D.管理的理念和经营风格。
以下哪项内容说明了让员工参与控制自我评价过程的原因?()
I、员工更有动力来正确完成他们的工作;
II、员工对其工作持客观态度;
III、员工能对内部控制提供独立评价;
IV、管理人员希望从员工处获得反馈。
A.只有I和II是对的;
B.只有I和IV是对的;
C.只有III和IV是对的;
D.只有II和IV是对的
A.由于购买订单偏差的金额大于验收报告的偏差金额,所以审计主管同意助理的意见。
B.由于现金验收人员同意担保现金出纳不会出现忘记查收验收报告的情形,所以审计主管同意助理的意见。
C.由于所有的问题导致可能发生损失的风险相同,所以审计主管不会同意助理的意见。
D.由于验收报告缺乏可能导致损失的风险更大,所以审计主管不会同意助理的意见。
A.教育管理层,使其明确确保内部审计部门不断了解机构改革情况的重要性。
B.确认管理层和内部审计师所忽略的风险。
C.明确审计范围或需要审计的可审计业务。
D.从审计计划中排除所有低风险领域。
A.应用软件。
B.打印软件。
C.系统软件。
D.通信软件。
A.首席审计执行官通常应当对高风险的活动优先考虑实施审计。
B.首席审计执行官应该限制风险评估过程中使用的信息来源的数目。
C.为了指导首席审计执行官进行风险评估,要对审计工作时间表上的优先顺序加以确定。
D.至少每三至五年实施一次风险评估。
对两个项目相关风险进行评估时,以下说法正确的是:()
I、管理当局要求的活动通常比审计委员会要求的具有更低的风险;
II、风险通常应当用潜在金额或对机构的不利暴露来衡量;
III、预算金额较大的活动通常比预算金额小的具有更高的风险。
A.I、II、III
B.仅有II
C.仅有III
D.I和III
A.根据未来事件发生的可能性和对实现组织长期目标的影响未来评估其风险水平。
B.评估其固有和控制风险,以及其对财务误报的影响程度。
C.评估现有和未来事件的风险水平,他们对实现组织目标的影响,以及潜在的原因。
D.评估现有和未来时间的风险水平,他们对实现组织使命的影响,以及消除已有或潜在风险因素的可能性。
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因为某种原因,内部审计师A接替了内部审计师B的工作继续开展存货的审计工作,为了保证审计工作的效果和效率,内部审计师A应该采取的措施是()
在以下管理层的要求中,哪项在正常审计范围内()
审计人员往往对首席审计执行官计划进行的改变有抵触情绪,改变这种局面的最佳方式是()
在审查企业流程过程中,内部审计师可以()
某金融机构的内部审计师对贷款委员会批准的50笔贷款业务审计后发现,其中有5笔贷款超过了原来的批准额度。审计师采取下列哪项行动是合适的()
在符合性测试过程中审计师需要做出多项决定,以下哪项内容的决定要求审计师做出的判断最多()
某组织内部审计活动的首席审计执行官在没有高级管理层特定批准的情况下应该有权力做下列哪些事情()Ⅰ.改变已批准的审计计划应对范围限制Ⅱ.实施审计计划,包括咨询审计Ⅲ.与董事会会面,没有高级管理层在场Ⅳ.分派一位内部审计师参与某领域的确认业务,该审计师在前一年在该领域被雇佣,但不披露这一行动
以下哪项陈述精确描述了混合审查()
以下哪项审计计划活动对了解公司当前面临的风险价值最少()
某公司的在长久的改革后形成了良好的管理环境,在这种环境下内部审计部门将()