A.亲自观察为应收账款存在提供最可信证据。
B.采购订单是支付已收到货物的相关证据。
C.在样本基础上得出有关总体的适当结论要求样本是总体的代表。
D.原件的复印件比原件更可信。

A.大股东。
B.总经理。
C.董事会。
D.审计委员会。

A.强化了风险优先级。
B.高级管理人员能够进行限制测试。
C.意识到随机变量始终存在。
D.识别控制缺陷可能出现的趋势。

A.向人力资源部门提出建议。
B.将问题记录在审计底稿中，但不向顾客报告。
C.这个问题不会引起严重的经济风险，不应将其包含在审计目标中。
D.和相关管理人员讨论这个问题，除非客户同意修订项目目标否则不将问题添加到审计目标中。

A.对流程设计中设置合理的控制点提出建议。
B.设计被审计单位控制制度。
C.代替被审计管理层做决定。
D.执行被审计单位的具体事务。

A.只有1
B.只有2
C.只有3
D.只有4

A.内部审计部门应就建立这样一个流程向管理层提出建议。
B.内部审计部门应考虑缺乏风险管理过程是一个危险信号，并应安排关于舞弊的研讨会。
C.内部审计部门应认识到，建立风险管理政策的决定权属于管理层，不在内部审计的工作范围之内。
D.内部审计主管应就违反风险管理法规事项寻求律师的意见。

A.从独立律师那儿获得建议，以确定潜在行为导致的个人后果；
B.考虑所有受影响的方面以及潜在行为后果，按照内部审计目标以及内部审计师协会的《道德标准》中相关内涵开展行动；
C.在决定作出行动之前寻求审计委员会的指导；
D.遵循组织采用的《道德标准》采取行动，而不论该行为是否背离内部审计师协会的《道德标准》。

A.确定重新设计是否得到高层管理人员的支持；
B.推荐考虑领域；
C.为新系统制定审计计划；
D.指导新系统实施。

A.瓶颈理论
B.约束理论
C.关键路径
D.项目评审