A.内部审计部门应就建立这样一个流程向管理层提出建议。
B.内部审计部门应考虑缺乏风险管理过程是一个危险信号,并应安排关于舞弊的研讨会。
C.内部审计部门应认识到,建立风险管理政策的决定权属于管理层,不在内部审计的工作范围之内。
D.内部审计主管应就违反风险管理法规事项寻求律师的意见。
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A.从独立律师那儿获得建议,以确定潜在行为导致的个人后果;
B.考虑所有受影响的方面以及潜在行为后果,按照内部审计目标以及内部审计师协会的《道德标准》中相关内涵开展行动;
C.在决定作出行动之前寻求审计委员会的指导;
D.遵循组织采用的《道德标准》采取行动,而不论该行为是否背离内部审计师协会的《道德标准》。
A.确定重新设计是否得到高层管理人员的支持;
B.推荐考虑领域;
C.为新系统制定审计计划;
D.指导新系统实施。
A.瓶颈理论
B.约束理论
C.关键路径
D.项目评审
A.在工作底稿中记录以上情况,但在得到指示之前不采取进一步措施。
B.与审计管理人员讨论此事,并保证将情况通报董事会。
C.向董事会发送情况通报备忘录。
D.既然已牵涉到高层管理人员,应将此事向监管机构报告。
A.把存在的利益冲突与违规情况报告管理当局,并建议作进一步调查;
B.向管制机构报告违规行为,因为这是银行控制系统的重大失误;
C.如果贷款官员同意采取纠正措施,就不报告该违规行为;
D.扩大审计程序,确定贷款官员是否有舞弊行为,在后续调查结束后将结果向管理层报告。
A.内部审计师在一个与主要客户连接的新的电子数据交换程序运行之前对其进行审查。
B.一名前任采购助理在调入内部审计部四个月后对采购业务内部控制实施审查。
C.内部审计师建议在与一个服务机构订立的处理雇员工薪和福利事项的合同中规定控制标准和业绩评价指标。
D.工薪会计职员帮助内部审计师对小型摩托车存货进行盘点。
A.根据法庭传唤,内部审计师出庭披露可能对本机构不利的机密的、与审计相关的信息。
B.内部审计师运用与审计相关的信息决定购买雇主公司发行的股票。
C.内部审计师接受某雇员的一份礼物,因为审计师在最近一份审计报告中称赞过该雇员。
D.内部审计师未向董事会的审计委员会报告有关非法行为的重大发现,因为管理当局已经表示要解决这些问题。
A.内部审计人员基于专业知识和经验形成的成熟审计实践。
B.部门关于质量控制的标准操作程序。
C.企业使用的内部会计准则援引自公认会计准则。
D.以上所有。
A.证实已完成的工作不可以由另一个内部审计师再执行。
B.确保对已确认的审计程序的任何更改都是合理的并经过授权的。
C.证明指定的审计人员正确执行该业务的能力。
D.确保完成业务目标。
A.监督每名采购员的采购合同的数量。
B.要求每次由多人讨论决定供应商。
C.规定采用单一供应商政策。
D.定期轮换采购员的任务。
最新试题
因为某种原因,内部审计师A接替了内部审计师B的工作继续开展存货的审计工作,为了保证审计工作的效果和效率,内部审计师A应该采取的措施是()
现考虑甲乙两人中选择其一进入审计团队执行一项技术性很强的审查工作。从客观性的角度考量,以下哪种情况可能妨碍此人入选参加审计工作()Ⅰ.甲是内部审计工作人员,具备必须要的技术技能。甲在将审计的系统开发过程中参加过该系统的控制审查Ⅱ.乙是一位了解审计领域的技术专家,但并非内部审计工作人员。虽然乙在将要审计的信息系统部门中拥有个人声誉,但他任职于组织的另一个部门
为了协助改善企业的道德氛围,内部审计部门采取以下哪种行动最为有效()Ⅰ.对企业内部可能滋长不道德行为的正规和非正规流程进行检查Ⅱ.对员工、供应商和客户开展道德调查Ⅲ.评价员工对企业行为守则的了解程度和遵守情况
在符合性测试过程中审计师需要做出多项决定,以下哪项内容的决定要求审计师做出的判断最多()
由于管理阶层下达了很多优先顺序高的请求,内部审计活动的资源不足以执行年度审计计划包含的所有承诺。首席审计执行官最应该采取以下哪项措施()
某内部审计师根据业务销售额的变动发现,销售部门经理为了多赚取奖金,可能通过装运劣质商品来虚增销售额。并且内部审计师怀疑,被退回的有缺陷的产品没有得到全面修复又作为新产品销售给其他顾客。以下审计程序在确定是否发生这样的发货行为方面效果最差的是()
审计人员往往对首席审计执行官计划进行的改变有抵触情绪,改变这种局面的最佳方式是()
内部审计发现供应商违反了保密规定,进而怀疑公司在信息安全方面存在漏洞。尽管内部审计师向管理层提出两者之间高度相关,但是管理层仍然认为继续和供应商合作的收益大于风险。在这种情况下首席执行审计师应该()
在审计财务合约时,内部审计人员了解到一位亲戚向组织借了一大笔贷款,审计人员应()
在关于健康和安全政策的审计业务中,内部审计师认为员工受伤率过高的问题涉及管理目标,并建议采取同时符合原目标和职业安全与健康管理局(OSHA)的要求的替代政策。客户认为实施该建议成本太高,认为内审师的替代措施不足。下面哪项是内部审计师最好的做法()