A.监督每名采购员的采购合同的数量。
B.要求每次由多人讨论决定供应商。
C.规定采用单一供应商政策。
D.定期轮换采购员的任务。
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A.CAE可以利用自己的财务专长选拔更为适合的人才。
B.帮助人力资源部门选拔关键人员可能影响CAE的独立性和客观性和审计业务的价值。
C.该新人的工作经验不足,导致内部审计在组织中地位降低的风险。
D.该咨询业务导致用于鉴证审计业务的资源不足的风险。
A.接受采访,并指明自己不知道这件事。
B.和盘托出,因为内部审计师只讲与总经理个人有关、与该机构无关的事。
C.将这一要求交由审计委员会或董事会处理。
D.拒绝采访,理由是自己调查不全面。
A.由组织外部的同行定期检查内部审计运行。
B.参照当前适用机构发布的非强制性的指导意见。
C.考虑使用计算机辅助审计工具和其他数据分析技术。
D.由于缺乏专业知识而放弃业务。
A.对处理未来潜在事件的看法的陈述及对被审计单位有所帮助的一些看法的陈述。
B.对在审计过程中发现的有关部门控制弱点的事实陈述。
C.对在审计过程中形成的事实和意见的陈述。
D.对审计发现发生原因的意见陈述。
A.既违反了IIA《职业道德规范》和《标准》。
B.违反了《职业道德规范》,因为内部审计师没有进一步调查可能存在的舞弊行为。
C.既没有违反IIA《职业道德规范》,也没有违反《标准》。
D.A和B都对。
A.使用该公司的库存系统来匹配需求量和实际入库量。
B.在预定的过程中建立所有供应商采购计划表。
C.将零件订货和零件收货的功能进行分离。
D.比较替换零部件的采购订单和领料出库单。
A.检查控制。
B.反馈控制。
C.指导控制。
D.前馈控制。
A.检查型控制
B.预防型控制
C.监督型控制
D.纠正型控制
A.为了保证会计记录是准确的和财务报表是公允的。
B.确保内部运营系统的风险已被发现。
C.为这些程序能有效率和经济地实现组织的目的和目标提供合理保证。
D.有助于确定实现审计业务目标所必需的工作性质。
A.公司对发生安全费用的意愿。
B.公司的商业惯例和风险因子。
C.公司的现有技术能力和员工的胜任能力。
D.公司对安全薄弱环节的理解程度。
最新试题
为了协助改善企业的道德氛围,内部审计部门采取以下哪种行动最为有效()Ⅰ.对企业内部可能滋长不道德行为的正规和非正规流程进行检查Ⅱ.对员工、供应商和客户开展道德调查Ⅲ.评价员工对企业行为守则的了解程度和遵守情况
内部审计发现供应商违反了保密规定,进而怀疑公司在信息安全方面存在漏洞。尽管内部审计师向管理层提出两者之间高度相关,但是管理层仍然认为继续和供应商合作的收益大于风险。在这种情况下首席执行审计师应该()
在关于健康和安全政策的审计业务中,内部审计师认为员工受伤率过高的问题涉及管理目标,并建议采取同时符合原目标和职业安全与健康管理局(OSHA)的要求的替代政策。客户认为实施该建议成本太高,认为内审师的替代措施不足。下面哪项是内部审计师最好的做法()
为了提高运营的效率和正确性,某连锁机构决定在全国12个连锁窗口实行自动化支付系统,内部审计师在审查该系统的有效性时,应该重点关注的是()
内部审计章程应该做到以下哪些方面()
某金融机构的内部审计师对贷款委员会批准的50笔贷款业务审计后发现,其中有5笔贷款超过了原来的批准额度。审计师采取下列哪项行动是合适的()
应该认识到营销内部审计最重要的宣传活动应贯穿于内部审计师与客户的所有交往中,每名审计师应在心中牢记宣传审计活动,以下哪项列示了宣传手册的特点()
以下哪种条件是成功的变革管理所必需的()Ⅰ.果断作出决定并采取必要措施Ⅱ.组织的传统受到尊重Ⅲ.变革带来提高或改良Ⅳ.内部和外部交流得到控制
要处理项目执行过程中遇到的舞弊风险,以下哪项陈述最恰当地说明了审计人员应具备的能力()
某内部审计师精通数据处理系统的信息技术知识,则该内部审计员可以()