A.确保管理层针对报告结果采取适当的措施或已接受不采取行动的风险
B.确保审计建议的有效性
C.确保管理层采取纠正措施的及时性
D.提高审计的效率和效果
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A.评估高级管理层决定承担风险的原因,并将高级管理层的决定向董事会报告
B.首席审计执行官不再采取任何措施,因为管理层有权决定是否采取纠正措施
C.要求高级管理层必须采取纠正措施
D.开展针对此控制弱点的舞弊调查
A.在下次计划实施对财务部门的审计业务中重点关注此事
B.在三个月后实施跟踪活动
C.监督纠正措施的执行情况,并在适当的时候,计划跟踪活动
D.将这种情况上报审计委员会,由审计委员会主席决定是否采取跟踪行动
下列哪项表明销售部门可能存在舞弊:()
Ⅰ.销售部门经理的个人生活水平远远高于其正常的薪酬
Ⅱ.客户反映已经交货款而财务部门没有收到货款
Ⅲ.为了增加销售额,销售部门创造了“相当宽松”的控制环境
A.只有Ⅰ
B.只有Ⅱ
C.只有Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
A.流动资产的存在,如现金
B.固定资产的存在
C.应付账款
D.企业的借款
A.能合理的确定一个大额欺诈发生。
B.内部审计部门得到可以可疑报告。
C.确定了不正常的交易并正在进行调查。
D.对所有可以的欺诈交易的检查已完成。
A.建立和完善内部控制制度
B.向外部司法部门报告审计发现
C.向高级管理层报告审计发现
D.扩展审计程序,评估存在舞弊的可能性,并确定是否有理由进行调查
A.告知负责审批贷款的主管,若其及时采取纠正措施,可以不在审计报告中提及此事
B.在后续调查完成之后再向管理层报告
C.将违规行为和利益关系告知管理层,并建议做进一步调查
D.将违规行为报告给司法部门
A.要求所有物资都必须向竞标成功的供应商采购,而且负责供应商招标业务的人员不能同时负责采购业务
B.根据采购入库情况,对验收合格的货物进行付款
C.根据生产需求,采购部门与供应商签订采购合同并经过审批
D.严格执行预算,采购金额不得超过预算总额
A.提出进行调查的建议
B.与采购人员进行面谈
C.计算舞弊造成的损失
D.审查是否存在资产流失
A.对存货进行实地盘点
B.对年终销售进行截止性测试
C.编制销售状况变动表,对销售变动大的月份重点审查
D.根据仓库的盘点记录和存货的收发记录核对
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一名银行内部审计师希望确定是否所有贷款都有充足的质押物支持,是否根据目前付款情况来确定账龄,以及是否恰当地归入流动或非流动两种类型。实现这一目标的审计程序是()。
审计师希望测试医疗保险公司已支付的索赔的所有声明都经过恰当批准记录,包括向经批准的病人证实索赔情况,指出索赔事宜遵循索赔权利人政策等。那么最为恰当的审计程序是()。
某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划,他有大量的证据表明该部门经理知道且批准了此项高估存货的计划,也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该内部审计师应该:()
审计报告中应该包括审计建议,这是为了:()
下列抽样结果中(样本量-容忍误差率-样本误差率)()的抽样风险最小。
下列哪项关于调查怀疑的欺诈过程中,与个人面谈的描述是正确的?()
管理层对于计算机安全的积极性似乎随着环境的变化而改变,尤其是在发生其他计算机灾难的情况下。在做出有关计算机安全的成本一收益的综合建议时,应该关注下列()概念。Ⅰ.未实施安全保障的潜在损失。Ⅱ.灾难发生的概率。Ⅲ.实施并运行计算机安全的成本和效果。
注册会计师做出是否实施函证程序是只需考虑:评估程序重大报错风险
保留工作底稿的首要目标的表述是:()
内部审计师对销售单据准备系统的处理过程的正确性感兴趣。单个单据的金额变动很大。内部审计师有理由相信处理过程误差率介于3%~10%,但是不知道差错的金额大小。在评估使用何种变量差异方法时,内部审计师应当注意到()。