A.对供应商定期函证
B.通过调查问卷了解市场部门的职业道德
C.评估市场部门的控制环境
D.观察相关嫌疑人的财务状况和消费行为，证实其收入来源是否正当
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A.有助于保持被审计单位和审计师之间良好的协作关系
B.有助于提高审计师的工作质量
C.有助于审计师进行自我检查和完善
D.将会导致被审计单位对内部审计师的抵抗情绪
A.预期变化型
B.增量型
C.即时反应型
D.战略型
A.与审计客户进行沟通，向审计客户了解其所关心的问题
B.不与管理层进行任何沟通，仍然照常继续自己的工作
C.提高自己的专业技能
D.避免与管理层的冲突，与管理层建立良好的关系
A.内部职员
B.管理人员
C.普通股股东
D.聘请的外部咨询专家
触发冲突的原因包括：（）
Ⅰ.个人地位迥异
Ⅱ.岗位界限不明确
Ⅲ.期望未实现Ⅳ.目标崇高
A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
A.要求首席审计执行官立即提请审计委员会注意此事
B.要求董事会指示该部门执行审计建议
C.在审计报告中说明这一情况
D.考虑管理层的建议，在审计报告中删除此项发现
A.比较促销期前后的产品的销售成本
B.比较促销期前后销售量的变化
C.比较促销期前后的边际收入和边际成本
D.了解营销部门评价促销活动的业绩标准
A.与管理层讨论建立风险管理程序的必要性
B.实施风险管理程序的替代程序
C.自行开发风险管理程序，由管理层执行实施
D.将此事报告给董事会
A.对供应商付款进行审查
B.对支票进行连续编号
C.规范财务部付款的流程
D.实行职责分离，由财务专职人员保管并根据流程填制支票，财务经理进行审核批准
A.分支机构的管理人员接收所有电汇。
B.公司的经理审批资金汇兑部门的员工聘用。
C.外汇比率由两名不同的员工分别进行计算。
D.进行电汇的个人不参加银行对账。
最新试题
设定微型计算机软件程序的密码是为了防止（）。
审计师希望测试医疗保险公司已支付的索赔的所有声明都经过恰当批准记录，包括向经批准的病人证实索赔情况，指出索赔事宜遵循索赔权利人政策等。那么最为恰当的审计程序是（）。
所谓监盘，顾名思义，就是审计人员监督被审计单位对相关资产的盘点监盘是观察和检查程序的结合运用。
保留工作底稿的首要目标的表述是：（）
在变量抽样中，如果在特定置信水平下统计样本的金额精确度范围大于预期的精确度范围，这表明（）。
内部审计师对销售单据准备系统的处理过程的正确性感兴趣。单个单据的金额变动很大。内部审计师有理由相信处理过程误差率介于3%～10%，但是不知道差错的金额大小。在评估使用何种变量差异方法时，内部审计师应当注意到（）。
银行出纳有可能利用经过授权的出纳终端，通过将资金转入或转出客户账户，来核销其个人经常账户的透支。发现出纳未经授权行为的控制是（）。
一家目录公司出现了将产品错误发给客户的不断增加的问题事件。多数客户订单都来自电话订购，接线生会立即将数据输入订单系统。下列（）控制程序若是实施恰当，将能解决这一问题。Ⅰ.让计算机对每一位客户订单自动安排序列号。Ⅱ.对每个产品号都实施自校验数位运算法则，并要求生产号记录（entries）。Ⅲ，要求产品号条目，让计算机程序识别产品和价格，要求接线生同客户口头核实产品种类。
下列哪项关于调查怀疑的欺诈过程中，与个人面谈的描述是正确的？（）
审计师针对银行现有的贷款进行了抽样。在60笔贷款的样本中，审计师发现：4笔抵押不当5笔不符合银行政策4笔属于关联方企业，却被归为独立贷款单位在样本中的60笔贷款中，共有10笔存在差错。其中好几笔贷款存在多种差错。审计师可以从这些发现中得出（）结论。Ⅰ.有足够证据表明1个或1个以上的贷款专员存在舞弊行为。Ⅱ.这些可能导致财务报表存在错误。Ⅲ.存在必须报告的重大不合规的审计发现。