一家目录公司出现了将产品错误发给客户的不断增加的问题事件。多数客户订单都来自电话订购,接线生会立即将数据输入订单系统。下列()控制程序若是实施恰当,将能解决这一问题。
Ⅰ.让计算机对每一位客户订单自动安排序列号。
Ⅱ.对每个产品号都实施自校验数位运算法则,并要求生产号记录(entries)。
Ⅲ,要求产品号条目,让计算机程序识别产品和价格,要求接线生同客户口头核实产品种类。
A.只有Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅰ和Ⅱ
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A.使用通用审计软件来阅读总贷款文件,根据最后一笔支付来确定文件的账龄,并根据流动与否从账龄分层的总体中抽取一个统计样本。审查挑选出来的每一笔贷款,看其是否有恰当的质押物,是否根据账龄可以归入适当的类型
B.抽取一个金额高于规定上限的贷款样本,然后确定它们是否得到了恰当的归类。对那些已得到批准的贷款来说,验证它们的账龄和分类
C.对所有贷款申请表进行发现抽样,以确定是否每份申请表都包含一份质押文件
D.从贷款组合还款中抽取一个样本,并追溯到相应的贷款,以确定这些还款是否附有恰当的申请。对每一笔识别出的贷款,检查相应的贷款申请表以确定其拥有恰当的质押品
A.只有主管员有权转移银行客户之间的资金
B.通过在线出纳系统隔夜配平所有账户
C.定期检查有权接触出纳职能的雇员账户
D.让有权接触出纳职能的雇员休年假
A.由于差错规模不确定,这种情况下分层单位均值估计效果不好
B.误差率在这个范围内,将总体分层没有任何优势
C.在本例中,差异估计和比率估计都比未分层的单位均值估计值更有效率
D.在本例中,差异估计和比率估计都不实用,除非总体中每个项目的账面值和审计值都存在
A.简洁而完整
B.遵循唯一的格式和安排
C.包含被审计单位用到的所有格式和程序
D.不包含被审计单位记录的复印件
A.属性。
B.发现。
C.停-走。
D.按概率比例大小。
A.上报最终审计报告副本
B.口头沟通审计发现
C.上报中期报告
D.上报审计报告的综述部分
A.分层抽样。
B.属性抽样。
C.停一走抽样。
D.发现抽样。
A.40-5%-2%
B.60-5%-1%
C.80-4%-3%
D.100-1%-1%
A.业务是否涉及管理层可能的部分舞弊情况
B.业务是否涉及可能违反法律或政府规章的情况
C.内部审计师的熟练性和业务的复杂性
D.内部审计活动以往处理特定业务客户的经验
A.继续找下级职员面谈,直至获得确凿证据,然后再向审计委员会报告。
B.向高级管理层和审计委员会报告此项审计发现,并且探讨下一步可能采取的调查行动。
C.向部门经理通告其怀疑,并且在采取进一步行动之前,取得该经理对此问题的解释。
D.将此事全部记录下来,并且向外部审计师报告对此事的怀疑,以确定下一步的检查工作。
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保持适当职业怀疑并合理运用职业判断,是注册会计师审计工作的常态,也是干好审计工作的两个基本要求或者说两项基本修炼。
监盘的重点在于监督,而监督通常贯穿于被审计单位对相关资产盘点的始终,监督具体表现“评、看、查、点”
有些组织外包内部审计职能。大型组织的管理层应该认识到外部审计师较之内部审计师有优势,这是由于:()
适当记录的工作底稿应该()。
以下关于实务中审计意见的确定表述正确的是()
所谓监盘,顾名思义,就是审计人员监督被审计单位对相关资产的盘点监盘是观察和检查程序的结合运用。
以下哪一项抽样计划一旦发现第一个错误就不要求进行额外的抽样?()
保留工作底稿的首要目标的表述是:()
当审计师评估公司的总体控制系统时,以下()项是最有效率的信息来源。
在变量抽样中,如果在特定置信水平下统计样本的金额精确度范围大于预期的精确度范围,这表明()。