A.在工作底稿中进行记录,并向管理层详细报告,同时询问法律顾问该事件的处理办法。
B.向董事会报告该事件,并建议他们将其报告给执法机关,因为涉嫌犯罪,但不必制成文件记录。
C.要求舞弊者在内部审计师制作的供认书上签字并将其存入审计工作底稿,向高级管理层详细报告,请示下一步的行动。
D.告知舞弊者他们的权利,并带他们去询问法律顾问。
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在下列哪种状态下,专责舞弊调查人员的行为是最有效的:()
Ⅰ。在公司以外的地点办公。
Ⅱ。在公司内办公。
Ⅲ。不向任何人报告,从而确保发出警告者的隐秘性。
Ⅳ。向董事会或首席合规官报告。
A.只有Ⅱ。
B.Ⅰ和Ⅱ。
C.Ⅱ和Ⅳ。
D.Ⅲ和Ⅳ。
A.询问财务人员投资收益少于预计金额的原因。
B.通过了解红利和向有关服务组织咨询来编制一份更详细的收益估计报告,列出特定股票或债券支付的利息或股息。
C.通知管理层和审计委员会可能会有舞弊行为,并建议邀请法律顾问一起完成调查。
D.从基金收入账户记录中抽样并追查至现金日记账,以便确定现金是否收到。
下表描述的是ABC公司三年的应收账款信息:
以下选项中,对上表的变化解释不合理的是:()
A.赊销和收款的程序效果下降。
B.包含虚假销售。
C.高估了赊销的销售退回。
D.坏账准备的计提比例降低。
A.保安允许一仓库职员搬动公司资产而没有得到授权。
B.公司采用赊销方式销售却没有得到公司相关主管的审批。
C.因为公司规模较小,出纳人员同时记录和管理现金收发。
D.没有专业知识技能的人员被任命维护设备。
A.对客户的信息进行比对,分析客户的原材料需求是不是正常。
B.挑选大量的款样本并且向供货商证实购买数量、购买价格和运输日期。
C.挑选大量的付款样本并且与采购定单、验收报告、发票和支票复印件比较。
D.实施分析性测试,比较生产产量、材料采购和原材料库存水平,调查存在的差异。
确定是否所有付款的货物已经收到并在适当的账户中加以记录,是支出循环的具体审计目标之一,则这一目标属于《标准》中的那些基本目标?()
Ⅰ.资产的安全。
Ⅱ.运营的效益和效率。
Ⅲ.遵循法律、法规和购销合同。
Ⅳ.财务和运营信息的可靠性和完整性。
A.Ⅰ和Ⅱ。
B.Ⅰ和Ⅳ。
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
D.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
A.总体。
B.样本量。
C.总体量。
D.抽样单位。
A.询问财务部门的职员有没有发现该欺诈的迹象。
B.应用几个供应商作为测试数据,寻找意外结果。
C.应用整合测试设施对应用程序的控制措施进行检查寻找意外结果。
D.使用审计自动化软件,在多个文件中比较地址,打印出所有重复的地址,进行检查。
A.分层或发现。
B.按概率比例大小。
C.停走。
D.发现。
A.简单抽样。
B.发现抽样。
C.分层抽样。
D.停—走抽样。
最新试题
一名银行内部审计师希望确定是否所有贷款都有充足的质押物支持,是否根据目前付款情况来确定账龄,以及是否恰当地归入流动或非流动两种类型。实现这一目标的审计程序是()。
监盘的重点在于监督,而监督通常贯穿于被审计单位对相关资产盘点的始终,监督具体表现“评、看、查、点”
审计师从永续库存中随机抽取了100个产成品项目,进行实物清点,并计算每个项目的审计价值。然后内部审计师将审计值和账面值比较,利用差异估计方法估计产成品库存的正确总额。100个项目样本的结果如下:被审计总额605000美元账面值总额630000美元存在差错的项目数量17产成品库存账面值总额为6988000美元。在差异估计的基础上,审计师对总额的估计值是()。
适当记录的工作底稿应该()。
以下哪项不是对中期报告的适当说法?()
下列哪项关于调查怀疑的欺诈过程中,与个人面谈的描述是正确的?()
下列抽样结果中(样本量-容忍误差率-样本误差率)()的抽样风险最小。
所谓监盘,顾名思义,就是审计人员监督被审计单位对相关资产的盘点监盘是观察和检查程序的结合运用。
以下哪项对特定的内部审计业务所需要确定的监督程度内容作出了表述?()
审计师希望测试医疗保险公司已支付的索赔的所有声明都经过恰当批准记录,包括向经批准的病人证实索赔情况,指出索赔事宜遵循索赔权利人政策等。那么最为恰当的审计程序是()。