根据美国证券交易委员会(SEC)的新规定和《萨班斯—奥克斯利法案》,下列选项属于内部审计师在季度财务报告过程中职能的是:()
Ⅰ.SEC第13a-14和15d-14条规则的履行人。
Ⅱ.所需过程的初始设计者。
Ⅲ.该过程的估人。
Ⅳ.管理层和审计师之间的协调人。
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
D.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。
你可能感兴趣的试题
首席审计执行官为保证对内部审计活动的有效管理必须:()
Ⅰ.确保内部审计有充分、适当的资源;
Ⅱ.制定内部审计政策和程序指导内部审计活动;
Ⅲ.制定并维护质量保证与改进程序明晰自身责任。
Ⅳ.与内外部服务提供者进行协调,以确保适当的审计覆盖面和避免重复;
A.Ⅰ和Ⅲ正确。
B.Ⅱ和Ⅲ正确。
C.Ⅲ正确。
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ正确。
根据《标准》的要求,下列属于首席审计执行官的职责的是:()
Ⅰ.与外部审计师协调审计工作。
Ⅱ.为年度报表的财务审计提供资料。
Ⅲ.与董事会沟通外部审计师关于绩效评估的结果。
Ⅳ.与高级管理层沟通关于内外部审计师协调工作的评估结果。
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
B.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。
C.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
A.确认与质量审计职能相关的活动,保证审计日程表与总体审计责任的协调。
B.对公司各个方面工作进行监督并参与管理。
C.改变甲公司内部审计的运用标准以便遵循质量审计标准。
D.更改新的内部审计人员的资格要求,使之包括具有质量审计经验。
A.首席审计执行官应该确定,在外部审计师给管理层的建议书中提到的事情已经由管理层采取了适当的跟踪检查和纠正行动。
B.外部审计师工作底稿是不可以让内部审计师进行查阅的。
C.如果内部审计师在年度审计中协助外部审计师工作,那么他们不必遵守《标准》。
D.首席审计执行官不能将非法行为的信息告诉外部审计师。
A.比较促销期前后销售产品的单位成本。
B.检查甲公司销售部门用来评价一项促销活动成败的标准。
C.比较促销期和类似促销期的产品销售量。
D.对促销期的边际收人和边际成本进行分析,并与促销之前相比较。
下列关于公司治理的陈述正确的是:()
Ⅰ.管理层的薪酬方案是公司控制机制的组成部分。
Ⅱ.公司控制机制包括内部机制和外部机制。
Ⅲ.与董事会相比,公司的内部审计师对公司治理要承担更多的责任。
Ⅳ.因员工优先认股权或员工股票红利而导致的股东财富稀释属于会计问题,不属于公司治理问题。
A.Ⅰ和Ⅱ。
B.Ⅱ和Ⅳ。
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
下面结构能代表最优的公司治理结构的是:()
A.a
B.b
C.c
D.d
A.对其进行道德教育。
B.直接向法律机关报告。
C.辞退该员工,不予控告,避免该事件公开化。
D.停止员工工作,要求改员工返还全部现金。
某组织使用电子数据内部交换和在线系统来完成采购订单、验收报告和发票,而不是采用纸质文件,审计师将利用一项审计程序来确定是否货物收到后才支付货款,并且按照批准的价格支付货款,则最适当的审计程序是:()
Ⅰ.抽出应收账款的货币单位抽样的样本,直接向供货商证实账款金额。
Ⅱ.挑选向主要供货商付款的统计样本,追踪支付金额到特定发票。
Ⅲ.利用通用审计软件来验证某一特定日子的所有的收据。
Ⅳ.利用通用审计软件来挑选一个付款样本,利用公用参照值与储存在计算机中的采购订单、发票和验收报告进行比较。
A.Ⅲ。
B.Ⅳ。
C.ⅠⅡ。
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
A.薪酬系统不是组织控制系统的一部分,并且不应将其作为组织控制系统的一部分而加以报告。
B.薪酬系统应作为组织控制环境的一部分,并应在内控报告中阐述。
C.对薪酬系统进行的审计应独立于对公司海外机构经营活动进行的控制系统审计,并且不应将其作为海外机构审计不可缺少的部分。
D.以上陈述均不正确。
最新试题
审计师针对银行现有的贷款进行了抽样。在60笔贷款的样本中,审计师发现:4笔抵押不当5笔不符合银行政策4笔属于关联方企业,却被归为独立贷款单位在样本中的60笔贷款中,共有10笔存在差错。其中好几笔贷款存在多种差错。审计师可以从这些发现中得出()结论。Ⅰ.有足够证据表明1个或1个以上的贷款专员存在舞弊行为。Ⅱ.这些可能导致财务报表存在错误。Ⅲ.存在必须报告的重大不合规的审计发现。
审计报告中应该包括审计建议,这是为了:()
审计师希望测试医疗保险公司已支付的索赔的所有声明都经过恰当批准记录,包括向经批准的病人证实索赔情况,指出索赔事宜遵循索赔权利人政策等。那么最为恰当的审计程序是()。
所谓监盘,顾名思义,就是审计人员监督被审计单位对相关资产的盘点监盘是观察和检查程序的结合运用。
函证是指注册会计师为了获取影响财务报表或相关披露认定的项目的信息,通过直接来自第三方对有关信息和现存状况的声明,获取和评价审计证据的过程。
当代计算机技术使得“无纸化审计”成为可能。举例来说,在审计由计算机处理的顾客应收账款余额时,一名审计师可以使用微机来直接访问应收账款文件,并把挑选出来的顾客记录复制到微机中以供审计分析。以下()项是此类应收账款余额“无纸化审计”的优点。
以下哪项对特定的内部审计业务所需要确定的监督程度内容作出了表述?()
以下哪一项抽样计划一旦发现第一个错误就不要求进行额外的抽样?()
某位高级管理成员是所审核经营领域的主管的上级之一,他要求查看有关审计发现的报告。向这位高级管理人员沟通审计发现的最恰当方式是()。
某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划,他有大量的证据表明该部门经理知道且批准了此项高估存货的计划,也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该内部审计师应该:()