A.某采购代理投资公开上市的互助基金,而该基金的投资组合中包括公司某个供应商的股票
B.采购程序被设计良好。而且除非采购监事另有指示,这些程序一般得到遵守
C.由于2,000美元以上的采购活动需要两个人的签名,正常的经营性采购都在1,000美元到2,000美元之间
D.事先编好号码的空白采购订单在采购部门内部保管
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A.组织管理层定期将部门实际业绩与预算进行比较
B.进行数据处理的管理部门定期对不正常交易或大额交易编制例外报告,并随时跟踪调查其原因
C.数据处理的管理部门定期核对所提交事项的批控制与所处理事项的批控制总额
D.管理层已要求内部审计对现金处理过程的控制程序开展定期审计
A.要求管理层对每名采购员所编制的月度开支总额报告进行定期审査
B.要求采购员严格遵守详细的材料规格说明书
C.采购员定期轮岗轮职
D.监督每名采购员的订单数量
A.组织的结构、管理理念和计划
B.组织的诚信和道德观、权责划分及人力资源管理
C.组织人员胜任能力、替代资源、法律和规章制度
D.组织的风险评估、职责分配和人力资源管理
A.审阅公司在《职业道德规范》方面的规定并与其他公司制定的规范进行比较
B.对公司内部雇员进行调查,询问一些有关公司决策的道德质量方面的问题
C.实施一次不记名的“道德测试”,确认公司雇员是否知道什么是不道德的行为或自己是否曾有过不道德的行为
D.对公司董事会进行调查,确定他们支持公司道德规范的程度
A.一组员工串通
B.单个员工
C.一组经理串通
D.单个经理
A.只有一个控制强点
B.只有一个控制弱点
C.一个控制强点和一个控制弱点
D.既没有控制强点也没有控制弱点
A.该机构管理层亲自定期监听电话
B.编制管理报告,把去年与今年每一部电话的平均捐款额进行比较
C.对收取的捐赠物进行随机抽查,确认捐款人的捐款额
D.电脑系统自动记录所有的电话,并对所有的电话进行随机抽査监听
A.接受,假如他们双方的时间安排允许的话。
B.拒绝,鉴于双方的利害冲突。
C.只要不占用工作时间就可以接受。
D.询问会计部主任,这样做是否违背公司的《职业道德规范》。
A.在一宗并购合伙人控告内部审计师所属公司有欺诈行为的案件中,该审计师被法庭传讯,并向法庭提供了机密的审计资料。
B.某办公用品制造公司的内部审计师最近完成了对公司营销部门的审计。凭借此次经验,该审计师在一个周六用几个小时在当地一家医院担任带薪顾问,指导该医院市场营销部门的审计工作。
C.某内部审计师在当地举办的国际内部审计师会议上发表演讲,其主要内容是其编写的有关审计电子数据交换方面的程序,还有几个来自主要竞争对手企业的内部审计师在场。
D.在审计过程中,某内部审计师获知公司将推出一种可能导致产业革命的新产品。鉴于该产品成功的可能性极高,该审计师接受该部门经理建议购入了该公司的股票。
A.立即被内部审计标准委员会取消CIA资格。
B.没有事,此行为超出正常工作范围。
C.受到协会专业实务分会主任的谴责。
D.由董事会审查并取消CIA资格。
最新试题
如果内部审计师发现影响非常严重的问题,他足以要求管理层立刻解决,在与管理层进行信息沟通时所承担的责任是什么,以下哪项做法正确()Ⅰ.内审师应该继续监管该问题直至问题解决Ⅱ.一旦执行了正确的做法,内审师应该重新审计该问题以保证这次更正是有效的Ⅲ.该问题必须在审计完成之前报告给高管或审计组Ⅳ.内审师必须保证该体系与单位的政策和程序一致
某大型投资组织聘用了一位首席风险官(CRO),负责组织风险管理流程。以下哪些人应该对审计计划中用到的风险进行优先排序()
为了协助改善企业的道德氛围,内部审计部门采取以下哪种行动最为有效()Ⅰ.对企业内部可能滋长不道德行为的正规和非正规流程进行检查Ⅱ.对员工、供应商和客户开展道德调查Ⅲ.评价员工对企业行为守则的了解程度和遵守情况
评估风险因素相对重要性的最好的方法是()
内部审计章程应该做到以下哪些方面()
以下哪项审计计划活动对了解公司当前面临的风险价值最少()
要处理项目执行过程中遇到的舞弊风险,以下哪项陈述最恰当地说明了审计人员应具备的能力()
因为某种原因,内部审计师A接替了内部审计师B的工作继续开展存货的审计工作,为了保证审计工作的效果和效率,内部审计师A应该采取的措施是()
在审计财务合约时,内部审计人员了解到一位亲戚向组织借了一大笔贷款,审计人员应()
内部审计师在承接设计业绩考评体系的咨询工作时,以下哪项活动不能在该咨询业务的过程中得到展开()