A.已完成计划审计工作的70%,没有发现重大和不利的审计发现。
B.内部审计师决定用调查程序替代一些原计划对某些记录的详细检查。
C.决定扩展审计方案,因为发现可能存在舞弊。
D.子公司露天燃烧造成可能违反污染管理条例的后果。
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A.希望换一份工作。
B.有赌博等恶习。
C.机构面临财务压力。
D.对实施完美罪行的挑战。
A.管理层将在一定金额范围内的采购授权给下属
B.某职员长期负责现金管理工作而没有实施岗位轮换
C.负责现金管理工作的人员变动频繁
D.应收账款部门的职责分工和责任并不明确。
A.内部审计师应确认是否采取了纠正行动,并达到了理想的结果,或者管理层已经承担没有采取纠正行动所带来的风险。
B.内部审计师应该确认管理层是否已经开始实施纠正行动,但没有责任确认该行动是否获得理想结果,因为那是管理层的责任。
C.只有在髙级管理层或审计委员会指示下,首席审计执行官才有责任安排跟踪活动。否则,根据需要采取跟踪活动。
D.以上三项都不正确。
A.最终业务报告应该注明在以前的业务中已经报告了相同的情况。
B.在出点会上,应该让管理层意识到这种违反行为没有得到纠正。
C.首席审计执行官应该确定是否管理层和董事会已经承担了不采取纠正措施带来的风险。
D.首席审计执行官应该确定是否应该将此情况报告给外部审计师和监管机构。
A.有些向新供应商支付的较大数额货款缺少文件记录。
B.市场部职员的生活水平似乎超过了一个普通职员薪金所能维持的正常范围。
C.为了鼓励创新,管理者创造了一个“相当宽松”的控制环境。
D.以上三项都对。
A.不用做进一步工作,因为管理层有责任决定采取适当的行动以回应报告中提及的审计发现和建议。
B.开始实施舞弊调查以确定是否职员利用了该内部控制弱点。
C.通知高级管理层必须纠正这一控制弱点,并且计划再一次实施后续检查。
D.评估高级管理层决定承担风险的原因,并向董事会报告高级管理层的决定。
A.人员的变化
B.环境的变化
C.先前的内部控制缺陷
D.运营管理能力
在确定开展业务所需的资源时,应考虑下列哪些要素?()
Ⅰ.所需的内部审计人员的数量和经验水平应依据对每项业务的性质和复杂性、时间限制以及可获得资源的评价
Ⅱ.在为业务选择内部审计人员时,应考虑内审人员的知识、技能和其它能力
Ⅲ.由于每一项业务或任务都可以作为满足内部审计不断发展要求的基础,所以应考虑内部审计人员的培训需求
Ⅳ.在需要进一步的知识、技能和其它能力的情况下利用外部资源
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
下列哪项是员工拒绝接受公司程序发生重大变革的原因?()
Ⅰ.失去工作的威胁
Ⅱ.必须参加培训班
Ⅲ.现有工作组合被拆散
Ⅳ.高层管理人员未经事先讨论就将新程序强加到员工头上
A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
A.实际支出和预算支出的对比
B.返工和废料的发生程度
C.生产任务的完成情况
D.比较今年和往年的销售利润
最新试题
关于增加强调事项段的情形表述正确的是()
保留工作底稿的首要目标的表述是:()
某位高级管理成员是所审核经营领域的主管的上级之一,他要求查看有关审计发现的报告。向这位高级管理人员沟通审计发现的最恰当方式是()。
当代计算机技术使得“无纸化审计”成为可能。举例来说,在审计由计算机处理的顾客应收账款余额时,一名审计师可以使用微机来直接访问应收账款文件,并把挑选出来的顾客记录复制到微机中以供审计分析。以下()项是此类应收账款余额“无纸化审计”的优点。
审计师针对银行现有的贷款进行了抽样。在60笔贷款的样本中,审计师发现:4笔抵押不当5笔不符合银行政策4笔属于关联方企业,却被归为独立贷款单位在样本中的60笔贷款中,共有10笔存在差错。其中好几笔贷款存在多种差错。审计师可以从这些发现中得出()结论。Ⅰ.有足够证据表明1个或1个以上的贷款专员存在舞弊行为。Ⅱ.这些可能导致财务报表存在错误。Ⅲ.存在必须报告的重大不合规的审计发现。
审计师从永续库存中随机抽取了100个产成品项目,进行实物清点,并计算每个项目的审计价值。然后内部审计师将审计值和账面值比较,利用差异估计方法估计产成品库存的正确总额。100个项目样本的结果如下:被审计总额605000美元账面值总额630000美元存在差错的项目数量17产成品库存账面值总额为6988000美元。在差异估计的基础上,审计师对总额的估计值是()。
某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划,他有大量的证据表明该部门经理知道且批准了此项高估存货的计划,也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该内部审计师应该:()
某内部审计师怀疑有舞弊现象。如果抽样目的是选择带有指定概率的样本,即至少包含一个异常例子的样本,下列哪项样本计划将被采用?()
设定微型计算机软件程序的密码是为了防止()。
审计师希望测试医疗保险公司已支付的索赔的所有声明都经过恰当批准记录,包括向经批准的病人证实索赔情况,指出索赔事宜遵循索赔权利人政策等。那么最为恰当的审计程序是()。