单项选择题以下哪项内部控制程序能够将滥用公司信用卡的情况减少至最低程度?()

A.制定一项关于信用卡发放的限制性政策;
B.定期对每张信用卡的持续必要性进行审查;
C.将公司的月度信用卡报表与持卡人的赊账单、费用单据相对照;
D.将适用于其他费用的控制措施用于信用卡消费支出;


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1.单项选择题对于拥有资金汇兑部门的跨国公司的分支机构,恰当的内部控制要求:()

A.进行电汇的个人不参加银行对账;
B.分支机构的经理接收所有电汇;
C.外汇比率由两名不同的员工分别进行计算;
D.公司管理层决定资金汇兑部门的员工聘用;

2.单项选择题预算通常被分为计划文件和控制工具。所需的预算计划信息与预算控制信息之间的一个重要区别是,计划信息必须:()

A.可能运用外部数据来产生。
B.详细的。
C.可以量度。
D.可能更准确

3.单项选择题以下哪句话最好地描述了以控制为基础的控制的自我评价过程?()

A.评价、改进、合理化选定的控制过程。
B.检查控制措施在控制重要风险时发挥作用的程度。
C.分析控制设计与控制结构间的差异。
D.决定控制的成本效益性。

4.单项选择题公司规定,必须从经过审批的卖方清单上的供应商处进行采购,这是以下哪种控制的范例?()

A.预防型控制
B.检查型控制
C.纠正型控制
D.监测型控制

5.单项选择题在一个综合财务系统中,以下哪一项不是与系统中与应收账款部分相关的主要风险因素?()

A.信用可能被给予不适当的客户。
B.信用评估的更新可能不及时。
C.财务报告或管理报告可能不准确。
D.可能与未经批准的卖方进行交易。

6.单项选择题以下哪项是全面质量管理(TQM)的特征:()

A.目标管理
B.由其他员工进行的在职培训
C.产品质量必须通过最后检验
D.教育和自我提高

7.单项选择题某审计师发现,预算控制对销售费用进行了有效控制。除了预算编制者的签字,75份有关各星期的费用报告,每份都有预算审批签字以及至少其他4名有关人员的签名,分别代表不同销售管理层审批费用的证据。销售电话记录和相关业绩信息都单独向推销员的直接主管报告,并输入销售数据库,作为报告资料。该审计师应该:()

A.建议只有对相关费用负有预算责任的人员才可审批开支报告。
B.将开支报告上的所有金额追踪至指定的总账,以确保入账的准确性。
C.将特殊查证信函向顾客发送,以确定销售电话是在所报告的日期打出。
D.确定业绩信息是否包括将开支准确及时地提交销售部门管理人员。

9.单项选择题终端仿真软件允许局域网的微机象大型机的终端一样工作。部门局域网用户也需要公司大型机的中心数据库的信息,并使用该部门雇员开发的终端用户计算(EUC)应用系统对这些信息进行处理。在这种环境下,除了哪一项外都是主要的控制风险:()

A.雇员可能将微机用于获得私人利益。
B.在进行终端仿真时,微机的屏幕显示能力可能不足。
C.部门用户可能未执行充分的针对EUC应用的备份程序。
D.雇员可能将未经授权的办公自动化软件拷贝用于私人目的。