A.系统适当地记录了员工的全年工作时间,并将数据提交给工资部门,进行了正确地处理。
B.所有员工全年薪金支付都是正确的,工资被正确地计算。
C.计算机应用软件和其控制程序在过去一年中正确地处理了薪酬交易。
D.以上全部。
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A.程序变更控制要求区分产品程序和测试程序
B.在系统开发过程中由用户测试新的应用程序
C.在应用程序员和程序库职能之间进行职务分离
D.在程序员和系统分析员之间进行职务分离
A.作业与成本驱动因素
B.信息处理程序
C.现行产品成本结构
D.内部控制的不同选择
某跨国公司的内部审计主管必须成立一个审计小组,检查新近在其他国家购并的下属公司。()因素应给予考虑。
Ⅰ.地方习俗
Ⅱ.审计师的语言技能
Ⅲ.审计师的经验
Ⅳ.汇率
A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ和Ⅲ
D.Ⅰ和Ⅱ
A.评价组织对包括医疗保健福利在内的退休福利支出的结算
B.将组织医疗保健福利项目的成本与同行业其他项目的成本进行比较
C.对员工进行培训,以便对组织主要部门的医疗保健成本进行审计
D.以上答案都正确
A.将使用的计时卡同在职员工进行核对
B.检查核销支票的适当背书情况,并与人事记录进行比较
C.测试付款权力同雇用/解聘权力的分离情况
D.通过将未付支票追踪到工资登记簿,测试工资账户银行对账单
A.设计控制系统
B.起草控制系统的程序
C.在控制系统实施前对它进行审核
D.安装控制系统
A.未经授权存取的数据要素
B.对所有应用程序都不适用的数据
C.由应用程序拥有的数据要素
D.通过DBMS操作的数据
A.人力资源部门合计员工数,工资部门处理工作小时数并将工资支票交给员工
B.人力资源部门合计员工数,审核工资小时数并向工资部门提交以便处理,并将工资支票交付员工
C.人力资源部门合计员工数,工资部门处理工作小时数并输入员工银行账号。工资支票可自动存入员工的银行账户
D.工资部门合计员工数并输入员工银行账号,不过处理工作小时数只能由人力资源部门审批,工资支票自动存入员工的银行账户
以下是关于某分公司的一些情况:
1.该分公司成立多年,尽管总体经济状况处于萧条期,并且这种萧条影响到了竞争者,但它仍有可观的盈利;
2.营运资本比率由较理想的
3:1下降到0.9:1:3.过去几年间,人员调整涉及3位主计长、2位应收账款管理员、4位应付账款管理员和财务岗的其他职员;
4.公司采购政策要求有3个竞标者,但是分公司的采购管理人员为了减少供应商数目规定实行独家采购政策。
在对该分公司开展财务审计时,内部审计师应该()。
A.最不可能追查情况1、情况2或情况3
B.对情况2不予理睬,因为经济处于萧条期
C.认为情况3是正常的人员调整,但将情况2和情况4作为舞弊的警示信号
D.将情况1、2、3和4都作为舞弊的警示信号
项目月报用来比较实际成本与原预算数并计算其差额。项目报告差额达原预算的10%以上即需要进行解释及负责人的同意。下列审计测试中哪些可供内部审计师决定是否实施必要的程序?()
Ⅰ.选择一个超预算的样本并检查相应的批准程序。
Ⅱ.找出超预算的原因。
Ⅲ.使用审计软件从新计算项目月报各差额及总额。
Ⅳ.比较某一项目差额样本并记录有关的批准和差额原因。
A.只有Ⅳ
B.Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅰ和Ⅱ
最新试题
以下哪一项抽样计划一旦发现第一个错误就不要求进行额外的抽样?()
某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划,他有大量的证据表明该部门经理知道且批准了此项高估存货的计划,也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该内部审计师应该:()
审计师从永续库存中随机抽取了100个产成品项目,进行实物清点,并计算每个项目的审计价值。然后内部审计师将审计值和账面值比较,利用差异估计方法估计产成品库存的正确总额。100个项目样本的结果如下:被审计总额605000美元账面值总额630000美元存在差错的项目数量17产成品库存账面值总额为6988000美元。在差异估计的基础上,审计师对总额的估计值是()。
以下哪项不是对中期报告的适当说法?()
一名银行内部审计师希望确定是否所有贷款都有充足的质押物支持,是否根据目前付款情况来确定账龄,以及是否恰当地归入流动或非流动两种类型。实现这一目标的审计程序是()。
注册会计师做出是否实施函证程序是只需考虑:评估程序重大报错风险
管理层对于计算机安全的积极性似乎随着环境的变化而改变,尤其是在发生其他计算机灾难的情况下。在做出有关计算机安全的成本一收益的综合建议时,应该关注下列()概念。Ⅰ.未实施安全保障的潜在损失。Ⅱ.灾难发生的概率。Ⅲ.实施并运行计算机安全的成本和效果。
保持适当职业怀疑并合理运用职业判断,是注册会计师审计工作的常态,也是干好审计工作的两个基本要求或者说两项基本修炼。
下列哪项关于调查怀疑的欺诈过程中,与个人面谈的描述是正确的?()
以下哪项对特定的内部审计业务所需要确定的监督程度内容作出了表述?()